Процесс организации и управления материальными ресурсами в туристическом бизнесе
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
+12 6483,9216,92+13Дебиторская задолженность16 10422 798+6 69423,1425,09+1,95Денежные средства50 75752 693+1 93672,9457,99-14,95Прочие оборотные активы------Всего оборотных активов69 58490 862+21 278100100-
Анализ табл.11 показал, что за анализируемый период времени оборотные активы ООО "Эс энд Б Групп" выросли на 21 278 тыс. руб. или на 30,58%, что связано с ростом абсолютно всех статей оборотных активов.
В структуре оборотных активов также наблюдаются сдвиги. Так, в 2008г. основная доля оборотных средств приходилась на денежные средства - 72,94%, а наименьшая - на запасы - 3,92%. В 2009г. структура оборотных средств не изменилась, но наблюдаются изменения относительных показателей, так сократилась доля денежных средств на 14,95п. п., что нашло свое отражение в росте дебиторской задолженности покупателей и заказчиков на 1,95п. п. и росте запасов на 13п. п.
Проведем анализ обеспеченности ООО "Эс энд Б Групп" персоналом (см. табл.12).
Таблица 12
Анализ обеспеченности ООО "Эс энд Б Групп" персоналом
Категории персонала (с учетом основных профессий) 2008г. 2009г. По плануфактическиОсновной персонал117111117Административно-управленческий персонал всего, в том числе специалисты, служащие и др. 757370Вспомогательный персонал всего, в том числе младший обслуживающий персонал, пожарно-сторожевая охрана и др. 201619Всего работающих на предприятии212200206
Исходя из данных табл.12 видно, что в ООО "Эс энд Б Групп" наблюдается снижение численности трудовых ресурсов на 6 чел., причем важно заметить, что по плану было предусмотрено снижение на 12 чел. за счет сокращения основного персонала на 6 чел., административно-управленческого - на 2 чел. и вспомогательного - на 4 чел. Фактически же ССЧ сократилась лишь на 6 чел., т.е. на предприятии наблюдается несоблюдение плановых показателей.
Проведем дальнейший анализ трудовых ресурсов, в частности проанализируем показатели движения работников ООО "Эс энд Б Групп" (см. табл.13).
Таблица 13
Анализ движения работников ООО "Эс энд Б Групп"
Показатели2008г. 2009г. Абсолютное отклонениеСписочная численность персонала на начало года 220212-6Выбыло персонала,
в том числе по внеплановым причинам 20
815
10-5
+2Принято персонала 208-12Списочная численность персонала на конец года 212206-6Среднесписочная численность персонала 212206-6Постоянный состав персонала200200-Коэффициент оборота по выбытию0,090,07-0,02Коэффициент текучести11,875+0,875Коэффициент оборота по приему0,090,04-0,05Коэффициент постоянства состава персонала11-
Таким образом, данные табл.13 показывают, что ООО "Эс энд Б Групп" ведет политику по снижению ССЧ, за анализируемый период времени она сократилась на 6 чел., причем по плану было предусмотрено снижение ССЧ в количестве 12 чел.
Несмотря на это выбытие персонала на предприятии имеет тенденцию к снижению, за анализируемый период времени выбытие сократилось на 5 чел., но в то же время и принято было на 8 чел. меньше, что нашло свое отражение в коэффициентах оборота по выбытию и приему персонала.
Таблица 14
Оценка степени влияния численности основного персонала и производительности труда на изменение объема реализации услуг
Показатели2008г. 2009г. Абсолютное отклонениеОбъем реализации услуг396 145534 435+138 290Численность основного персонала117117-Средняя выработка 1 основного работника3 385,94 567,8+1 181,9
По данным табл.14 можно сделать вывод, что численность основного персонала за анализируемый период времени не изменилась, однако на предприятии наблюдается рост объемов реализации услуг, что нашло свое отражение в увеличении средней выработки одного основного работника, которая увеличилась за период на 1 181,9 тыс. руб., что является благоприятным моментом в деятельности организации.
Проведем анализ фонда оплаты труда как основного стимула для роста выработки основных рабочих (см. табл.15).
Таблица 15
Анализ фонда оплаты труда персонала
Категории персонала2008г. 2009г. ФОТ всегоВ том числеФОТ всегоВ том числеПеременная частьПостоянная частьПремии и иные выплатыПеременная частьПостоянная частьПремии и иные выплатыОсновной персонал20 375875510188143229 7521243113 9113410Административно-управленческий персонал 13 0605611653091917 80074378 3232040Вспомогательный персонал 3483149717412454 83320202 260553ИТОГО36 9181586318459259652 38521888244946003
Таким образом, по данным табл.15 можно сделать вывод, что в ООО "Эс энд Б Групп" наблюдается рост ФОТ несмотря на снижение ССЧ работников, что связано с ростом заработной платы на предприятии в целом и увеличением среднегодовой отдачи персонала.
Проведем анализ объема реализации услуг за 2008-2009гг.
Таблица 16
Анализ объема реализации услуг за несколько лет (в сопоставимых ценах)
ПоказателиАнализируемый период2008г. 2009г. Объем реализации услуг, тыс. руб. 396 145534 435Изменение цен,%-20%Объем реализации в сопоставимых ценах, тыс. руб. 445363Абсолютное отклонение от предыдущего года в сопоставимых ценах, тыс. руб. -+49218Общее отклонение от базисного года, тыс. руб. -+138290Темпы роста (в%) к предыдущему году-134,91Темпы прироста (в%) к предыдущему году-34,91
Как показывает табл.16, в ООО "Эс энд Б Групп" заметен равномерный рост объема реализации услуг за анализируемый период времени. Так, объем реализации услуг вырос на 138 290 тыс. руб. или на 34,91%. Причем, за счет роста цен, объем реализации услуг вырос на 49218 тыс. руб., что составило 35,59% общего прироста, а за счет роста количества объемов продаж, соответственно, объем реализации услуг возрос на 89072 тыс. руб. или на 64,41%.
Проведем детальный анализ структуры оказываемых услуг ООО "Эс энд Б Гр?/p>