Антикризисное управление в кредитных организациях
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В°ция предлагаемой методики на примере Банка тАЬУсловныйтАЭ
Ниже приводится анализ финансовой устойчивости коммерческого банка на основе предложенной выше методики. В целях соблюдения коммерческой тайны и неразглашения финансовой информации о каком-либо реально существующем банке, раiеты, анализ и выводы о финансовом состоянии (надёжности) банка проведены на основе данных отчетности и иных источников Банка тАЬУсловныйтАЭ. Все данные получены из финансовой отчетности конкретного банка, находящегося в одном из субъектов Российской Федерации. По классификации органов надзора этот банк относился ко второй категории проблемности. Однако для конкретной работы нами под непосредственным контролем отдела контроля регионального отделения ЦБРФ был видоизменен баланс и составлена новая отчетность для Банка тАЬУсловныйтАЭ, которая позволяла классифицировать данный Банк как финансово нестабильный и испытывающий серьезные финансовые трудности. Целью данной работы не является проведение углубленного финансового анализа с обоснованием причин, из-за которых не соблюдается выполнение тех или иных показателей, а основным направлением выбрано выявление и классификация финансово нестабильных банков. Поэтому детальное рассмотрение конкретных iетов, проведение анализа доходных и расходных статей баланса не проводилось.
Разработаны и представлены: балансы, сведения о выполнении экономических нормативов с расшифровкой показателей, используемых для раiета экономических нормативов, производные формы (динамика статей баланса, таблица данных для раiета экономических коэффициентов и т.д.).
Во избежание статичности проводимого анализа, проводится сравнение положения банка в динамике. За период анализа выбран трехгодичный интервал: на 1.07.97 года, на 1.01.98 и на 01-01-99 года, поскольку тридцати шести месяцев достаточно, чтобы выявить те или иные тенденции и изменения в показателях финансового состояния банка, кроме того, на данном отрезке времени (три года) отлажены некоторые подходы к анализу финансового состояния банка, используемые в настоящей работе.
01-01-1997 года.
А. Состояние фондов
Уставный капитал: составляет 498,27 тыс.руб или 1,9% общего объема источников средств.
Резервный фонд: составляет 158,17 тыс.руб. или 31,7% к оплаченному уставному капиталу и 0,59% к величине пассивов . iормированные фонд накопления и фонд специального назначения находятся на достаточном уровне: ФН 1490,83 тыс.руб. и ФСН 15,04 тыс.руб., что в совокупности составляет 5,63% от общей величины пассива.
Резерв на возможные потери по ссудам: составляет 367,93 тыс.руб или 1,37% в общей величине пассивов. Формально iормирован полностью.
Б. Структура баланса
Валюта баланса: составила 26770,51 тыс.руб.
Пассивная часть баланса сложилась следующим образом:
Собственные средства: составляют 12154,62 тыс.руб. или 48,63% в источниках банка.
Привлеченные средства: занимают 49,51% (12837,99 тыс.руб.) в источниках средств. Складываются из мобилизованных и купленных ресурсов и долговых обязательств Банка.
Купленные ресурсы: составляют 1762,74 тыс.руб. и занимают 6,65% в источниках банка (при доле в привлеченных средствах 13,73%). Дорого ресурс и взят банком в основном для покрытия иммобилизации.
Мобилизованные ресурсы: занимают 35,51% в источниках банка (8878,74 тыс.руб.). Являются основным источником активных операций для данного банка. Их удельный вес в общем объеме привлеченных средств составляет 69,15%. Наибольшую величину в мобилизованных ресурсах занимают средства бюджетных и внебюджетных организаций (6840,87 тыс.руб. (27,37% в источниках)). Банк имеет лицензию на работу по привлечению средств физических лиц в депозиты. Частные вклады составляют 2037,87 (8,15% в источниках).
Долговые обязательства: составляют 7,35% в источниках средств (1836,5 тыс.руб.).
Прочие пассивы: занимали 1.86% в общем объеме источников.
Рис. 2.1 Структура пассива баланса банка тАЬУсловныйтАЭ на 01.01.97г.
В целом структура источников оценивается как удовлетворительная, однако, мы iитаем, что все еще велик удельный вес тАЬгорячих денегтАЭ, дорогих покупных ресурсов и ресурсов, не являющихся источником активных доходных операций. Также признается, что Банк не полностью использует возможность привлечения дополнительных ресурсов, так как по банковской статистике оптимальным признается соотношение собственных и заемных средств на уровне 20% к 80%. Здесь же это соотношение сдвинуто в пользу собственных средств банка: 49/51. Принимая во внимание не выполнение норматива по привлечения средств в депозиты (Н5) (смотри пункт тАЬАнализ экономических нормативовтАЭ) хотелось бы предложить Банку использовать более активно более дорогие заемные ресурсы, а также изыскивать другие возможности по привлечению дополнительных средств.
Активная часть баланса сложилась следующим образом:
Активы, приносящие доход: составляют 69,63% в общей сумме активов. Состоят из кредитных вложений, операций по финансированию капвложений клиентов и фондовых операций.
Кредитные вложения: занимают в активах банка 29,5% (7372,20 тыс.руб.). качество кредитного портфеля таково: краткосрочные ссуды занимают в балансе банка 20,4% (5461,11 тыс.руб.); среднесрочные ссуды 2,69% (718,94 тыс.руб.); долгосрочные ссуды 1,02% (271,8 тыс.руб.); просроченные ссуды 3,44% (920,36 тыс.руб.).
Операции по финансированию капитальных вложений: занимают 29,34% (7333,57 тыс.руб.) в активах банка.
Фондовые операц