Антикризисное управление в кредитных организациях
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ытковКК4Ссуды к капиталуОптимальное значение
менее 80%Характеризует рискованность ссудной политики: значение свыше 80% свидетельствует о недостаточности капитала или об агрессивной кредитной политике банка.КК5Просроченные ссуды к ссудамОптимальное значение
менее 4%Показывает удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле банкаКК6Резервы на ссудыОптимальное значение
менее 4%Характеризует резервы на покрытие убытков по ссудам (должен быть не меньше предыдущего показателя).
На основе агрегированного баланса банка расiитываются необходимые коэффициенты.
Группа показателей качества активов (Коэффициенты К1-К6) оценивается по отношению к ресурсной базе банка. Доходные активы наиболее важно оценивать по отношению к платным активам. (Таблица 2.3).
Раздел ликвидности банка (Коэффициенты Л7-Л10) отражает степень обеспечения наиболее неустойчивых по срокам обязательств ликвидности средствами банка (Таблица 2.4).
Таблица 2.4
Показатели ликвидности банка
ПоказательЗначениеОписаниеЛЛ7Кассовые активы к онкольным обязательствамОптимальное значение 20-50%показывает степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами;ЛЛ8Резервы на ссудыОптимальное значение
0,5-30%характеризует степень покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов, используется совместно с предыдущим коэффициентом для сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладовЛЛ9Портфель ценных бумаг к обязательствамОптимальное значение 15-40%показывает потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсовЛЛ10Капитал к активамОптимальное значение 8-15%характеризует степень финансовой устойчивости банка
В показателях структуры пассивов отражены параметры, характеризующие устойчивость коммерческого банка, структуру обязательств, степень минимизации риска ликвидности или издержек (Таблица 2.5).
Существует возможность достаточно быстро оценить значение практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выяснить, какие параметры деятельности в наибольшей степени повлияли на его прибыльность. Показатели рентабельности Коэффициенты Р23-Р27 (Таблица 2.6).
Причины изменения основных показателей эффективности можно определить с помощью финансовых коэффициентов Ф28 и Ф29 (Таблица 2.7)
Таблица 2.5
Показатели устойчивости банка
ПоказательЗначениеОписаниеП17Онкольные и сроч-ные обязательства к активамОптимальное значение
50-705%показывает уровень срочности и надежностиП18Займы к активамОптимальное значение
20-30%показывает уровень срочности и надежностиП19 Онкольные обязатель-ства ко всем обязатель-ствамОптимальное значение
20-40%характеризует степень минимизации риска устойчивости или затратП20Срочные вклады
Ко всем обязательствамОптимальное значение
10-30%характеризует степень минимизации риска устойчивости или затратП21Прочие обязательства ко всем обязательствамОптимальное значение
стремится к минимумупоказывает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки)П22Собственные средства к собственному капиталуОптимальное значение
10-30%Показывает уровень достаточности собственных средств
Таблица 2.6
Показатели прибыльности банка
ПоказательЗначениеОписаниеРР23Прибыль к собствен-ным средствамКритическое значение
10-20%характеризует эффективность использования собственных средствРР24Мультипликатор капиталаОптимальное значение
8-16 разпоказывает объем активов, который удается получить с каждого рубля собственного капиталаРР25Прибыль к уставному фондуСреднее по отраслихарактеризует эффективность использования собственных средствРР26Прибыль к доходным активамСреднее по отраслихарактеризует отдачу от использования доходных активовРР27Прибыль к активамСреднее по отраслихарактеризует эффективность работы активов
Таблица 2.7
Показатели эффективности работы банка
ПоказательЗначениеОписаниеФФ28Доходные активы к капиталуОптимальное значение
8-18%показывает размер доходных активов, которые удается получить с каждого рубля капиталаФФ29Недоходные активы к капиталуОптимальное значение
0,5-2,0 разапоказывает приоритет использования капитала2.1.6. Анализ экономических показателей
В ходе этого анализа рассматриваются следующие формы отчетности:
- Отчет о прибылях и убытках. Анализ этой формы осуществляется на квартальные даты. На внутриквартальные даты дополнительно используются данные БС 701 и 702. Обращается особое внимание на факты внутриквартальной убыточности (превышение на месячные даты расходов над доходами). Такие факты свидетельствуют о неустойчивости финансового состояния кредитной организации и иногда, в подобных случаях, квартальная прибыльность кредитной организации достигается путем различных манипуляций.
При анализе доходов и расходов определяется удельный вес каждого вида доходов (расходов) в их общей сумме и прибыльность отдельных банковских операций (ссудных, фондовых, с иностранной валютой и т.д.). Увеличение доходов от небанковских операций или прочих доходов свидетельствует об ухудшении качества управления активами.
На состав прочих доходов и расходов следует обращать особое внимание. Если они существенно превышают доходы (расходы) по погашению (формированию) резервов под возможные потери, следует проверить и
Copyright © 2008-2014 studsell.com рубрикатор по предметам рубрикатор по типам работ пользовательское соглашение