Geum.ru


Проектирование производственной инфраструктуры МУПБО "Бодрость"

Дипломная работа - Компьютеры, программирование

Другие дипломы по предмету Компьютеры, программирование



? определения потребности в материальных, трудовых, финансовых ресурсов. На основе этого раздела расiитывают показатели по труду и заработной плате, материально-технического снабжения, себестоимости услуг и продукции, прибыли и рентабельности производства.

Раiет плана производства и реализации услуг (работ, продукции) основывается на отчетных данных предприятия за отчетный период и по росту объема производства в результате внедрения мероприятий по повышению эффективности деятельности предприятия, разработанных в проектной части дипломного проекта (см. таблицу 3.6.1.).

О пл. = (О баз. * Пт) / 100 + О баз. (4.1.1.)

где О пл., О баз. соответственно объем производства и реализации услуг в плановом и базовом году, штук или рублей,

Пт суммарный рост производительности труда в результате внедрения запроектированных мероприятий, %.

О пл. = (1009695 * 9,8) / 100 + 1009695 = 1108645,1 (руб.)

Теперь сформируем производственную программу по кварталам и месяцам планового периода с учетом коэффициента сезонности. Так как мероприятия по сглаживанию сезонных колебаний отсутствуют, то величина плановых коэффициентов принимается сезонности на уровне отчетных (см. Таблицу 2.3.2.). Производственная программа предприятия за квартал составит:

О i кв = О пл / 12 * 3 * К сез. i кв (4.1.2.)

где К сез. i кв плановый коэффициент сезонности за i-й квартал;

О пл объем реализации услуг на плановй год, руб.

Среднемесячный объем производства и реализации услуг составят:

О = О пл / 12

О = 1108645,1 / 12 = 92387,1 (руб.)

Раiет производственной программы по периодам года отразим в таблице 4.1.1.

Таблица 4.1.1.

Ожидаемый уровень производства услуг в 1999 году МУПБО Бодрость по кварталам

Месяцы годаПлановый коэффициент сезонностиПлан производства по периодам годав стоимостном выражениив % к годовому объему производства услугЯнварь1,33122874,811,08Февраль1,39128418,111,58Март1,15106245,29,58Итого I квартал3,78357538,132,25Апрель1,0294234,88,5Май0,655432,25,0Июнь0,4541574,23,75Итого за II квартал2,07191241,217,25Июль0,4844345,84,0Август0,5954508,44,92Сентябрь0,6761899,35,58Итого за Ш квартал1,74160753,514,5Октябрь1,16107169,09,67Ноябрь1,45134885,212,17Декабрь1,70157058,114,17Итого за IV квартал4,32399112,336,01ВСЕГО за год121108645,1100

4.2. Раiет плана по труду и заработной плате

В данном разделе расiитываются следующие показатели:

  1. численность рабочих;
  2. численность работающих;
  3. фонд заработной платы рабочих и работающих;
  4. средняя заработная плата одного рабочего и одного работающего;
  5. выработка одного рабочего и одного работающего.

При раiете плана по труду и заработной плате учитываются мероприятия в плане повышения эффективности деятельности предприятия, влияющие на показатели плана.

Раiет плана по труду и заработной плате начинают с раiета численности персонала предприятия, то так как предлагаемые к внедрению мероприятия связаны лишь с ростом производительности труда, то численность работающих на планируемый 1999 год равна численности отчетного периода, она составит:

  1. рабочих 20 человек;
  2. служащих 3 человека;
  3. младший обслуживающий персонал 3 человека.

Плановый фонд заработной платы для всего предприятия расiитывается по формуле:

Ф з.пл. = Ф з.баз. + Ф з.баз. * К * Н (4.2.1.)

где Ф з.пл. плановый фонд заработной платы, тыс. руб.,

Ф з.баз. базовый фонд заработной платы, тыс. руб.,

К коэффициент прироста объема производства за iет внедрения предлагаемых мероприятий,

Н норматив прироста заработной платы за один процент прироста объема производства (0,9).

Ф з.пл. = 305228 + 305228 * 0,1 * 0,9 = 332698,5 (руб.)

Так как численность работающих в плановом периоде соответствует численности работающих в базовом периоде, то раiет планового фонда оплаты труда рабочих и служащих определяется следующим образом:

  1. Определяется удельный вес фонда оплаты труда рабочих (служащих) в общем фонде оплаты труда предприятия в отчетном периоде (Уi) (см. Таблицу 2.3.3.);

Уi раб = 214128 / 305228 = 0,7

Уi служ = 91100 / 305228 = 0,3

  1. Определяется плановый фонд оплаты труда рабочих (служащих) (ФОТ i) по формуле:

ФОТ i = Уi * Ф з.пл. (4.2.2.)

ФОТ раб = 0,7 * 332698,5 = 232888,95 (руб.)

ФОТ служ = 0,3 * 332698,5 = 99809,6 (руб.)

Все раiеты по численности работающих, фонду их заработной платы сводятся в общий план по труду и его оплате (см. таблицу 4.2.1.)

Таблица 4.2.1.

План по труду и его оплате

№ПоказателиЕд. изм.По отчетуПо проекту Отклонение, +, -, %1Объем производства услуг, т. руб.руб.1009695110845,1+9,82Численность работающих, всегочел.2626- в т.ч. - рабочихчел.2020- - служащихчел.66-3Среднегодовая выработка в раiете на одного рабочегоруб.50484,855432,3+9,8- на 1-го работающегоруб.38834,442640,2+9,84Фонд оплаты труда, всего:руб.305228332698,5+9,0 в т.ч. - рабочихруб.214128232888,9+8,76 - служащихруб.9110099809,6+9,565Среднемесячная заработная плата на 1-го рабочегоруб.892,2970,4+8,76- на одного работающегоруб.978,31066,3+9,06Затраты зар. платы на 1 рубль производства услугкоп.30,230,0-0,74.3. Раiет плана по себестоимости, прибыли и рентабельности

Разработка данного раздела строится на основе ожидаемого уровня производства и проектных мероприятий. Раiет плановой величины себестоимости услуг проводится по методике, учитывающей влияние технико-экономических факторов. Она содержит следующую последовательнос

Copyright © 2008-2014 studsell.com   рубрикатор по предметам  рубрикатор по типам работ  пользовательское соглашение