Приобретение оборудования, лизинг
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
енная прибыль470214 6107,18244 8238,130 2140,9214,07100,00Итого по разделу III4902 989 9871003 020 20110030 2140,001,01100,00IV. Долгосрочные обязательстваОтложенные налоговые обязательства51511 412100,018 439100,07 0270,0061,57100,0Итого по разделу IV59011 412100,018 439100,07 0270,0061,57100,0V. Краткосрочные обязательстваКредиторская задолженность в том числе:620363 223-321 664-----Поставщики и подрядчики62188 05424,2395 78129,7777275,548,78173,06Задолженность перед персоналом организации62228 7167,9--- 28 716- 7,9- 100-643,14Задолженность перед государственными внебюджетными фондами6234 7131,3160,005- 4 697-1,295- 99,67-105,20Задолженность по налогам и сборам62433 1889,1340 34512,547 1573,4121,57160,29Прочие кредиторы625208 55257,40185 52257,66- 23 0300,26- 11,04515,79Доходы будущих периодов6401310,04950,025- 36-0,015- 27,48-0,8Итого по разделу V690363 354100321 759100- 41 595100- 11,45100Баланс (сумма строк 490+590+690)7003 364 7533 360 399
По состоянию на 31.12.2010г. наблюдается увеличение денежных средств, полученных ОАО НИЦ Строительство на 106 974 тыс. руб. по сравнению с 03.12.2009г., темп роста денежных средств увеличился на 16,93%. Общая дебиторская задолженность уменьшается на протяжении рассматриваемого периода на 22001 тыс. рублей, что составляет 3,46%. Величина запасов увеличивается на 85 651 тыс. рублей, что составляет 26,19%. Увеличение запасов говорит об ослаблении политики в области управления товарно-материальных запасов, так как большие запасы на складе сопровождаются большими расходами на их хранение и снижают оборачиваемость капитала. В общем в 2010 г. внеоборотные активы уменьшились на 0,13%, оборотные активы уменьшились на 0,12%.
В 2010 г. основную долю в пассиве баланса занимает раздел капитал и резервы, а именно статья уставный капитал, что составляет 91,9%. Краткосрочные обязательства уменьшились в 2010 г. за счет уменьшения кредиторской задолженности на 41 559 тыс. рублей, что составляет 11,45%.
Анализ финансовой устойчивости предприятия
Для оценки финансовой устойчивости предприятия применяются коэффициенты, определяющие состояние основных оборотных средств и степень финансовой независимости предприятия [18, стр. 15-22]:
1 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств. Этот коэффициент дает наиболее общую оценку финансовой устойчивости и показывает, сколько единиц привлеченных средств приходится на каждую единицу собственных. Рост показателя в динамике свидетельствует об усилении зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов. Рекомендуемое значение Кзс < 0,7.
Кзс = (стр. 590 + стр. 690 - стр. 640 - стр. 650)/(стр. 490 + стр. 640 + стр. 650) ф.№1 = (18 439 + 321 759 - 95)/(3 020 202 + 95) = 18 665/3 020 297 = 0,006 (3.1.1)
2 Коэффициент автономии. Характеризует независимость предприятия от заемных средств и показывает долю собственных средств в общей стоимости всех средств предприятия. Чем выше значение данного коэффициента, тем финансово устойчивее, стабильнее и более независимо от внешних кредиторов предприятие. Нормативным значением показателя считается значение коэффициента автономии > 0,5.
Ка = (стр. 490 + стр. 640 + стр.650)/стр. 700 ф.№1 = (3 020 201 + 95) / 3 360 399 = 0,9 (3.1.2).
Коэффициент маневренности собственного капитала. Показывает, какая часть собственного оборотного капитала находится в обороте. Коэффициент должен быть достаточно высоким, чтобы обеспечить гибкость в использовании собственных средств. Резкий рост данного коэффициента не может свидетельствовать о нормальной деятельности предприятия, т.к. увеличение этого показателя возможно либо при росте собственного оборотного капитала, либо при уменьшении собственных источников финансирования. Рекомендуемое значение коэффициента 0,2 - 0,5.
Км = (стр. 490 - стр. 190)/стр. 490 ф.№1 = (3 020 201 - 2 748 462)/3 020 201 = 0,09 (3.1.3)
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов. Показывает сколько внеоборотных активов приходится на каждый рубль оборотных активов. Для данного показателя нормативных значений не установлено.
Км/и = (стр. 190 + стр. 230)/(стр. 290 - стр. 244 - стр. 252) ф.№1 = 2 728 462 / 631 937 = 4,32 (3.1.4)
5 Коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными источниками финансирования. Показывает наличие у предприятия собственных средств, необходимых для его финансовой устойчивости. В методической литературе указывается что, предприятие обеспечено собственными источниками финансирования оборотного капитала при значении коэффициента ?0,1.
Ко = (стр. 490 - стр. 190)/(стр. 290 - стр. 230) ф.№1 = (3 020 201 - 2 728 462) / 631 937 = 0,46 (3.1.5)
Исходя из проведенного анализа, финансовое состояние предприятия можно считать как устойчивое.
Анализ ликвидности баланса и платежеспособности предприятия
Задача анализа ликвидности баланса возникает в связи с необходимостью давать оценку кредитоспособности организации, т.е. ее способности своевременно и в полной мере рассчитываться по своим обязательствам. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств организации ее активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. От ликвидности баланса следует отличать ликвидность активов, которая определяется как величина, обратная времени необходимому для превращения их в денежные средства. Чем меньше время, которое потребуется, чтобы данный вид активов превратился в деньги, тем выше их ликвидность.
Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков. В зависимости от степени ликвидности активы пред?/p>