Прибыль предприятия и направления ее увеличения на примере ООО "Производственное автотранспортное предприятие №1"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?оробки перемены передач Р770 = 1 шт. * 1500 тыс.руб. = 1500 тыс. руб.;
стенд для разборки сборки двигателей и агрегатов грузовых автомобилей, привод электромеханический - Р770Е = 4 шт. * 40 тыс. руб. =
тыс. руб.;
покрасно-сушильные камеры = 2 шт. * 850 тыс. руб. = 1700 тыс. руб.;
- комплект инструментов для выполнения разборочно-сборочных работ ОР - 28155 = 2 комплекта * 35 тыс. руб. = 70 тыс. руб.
Итого затраты на приобретение оборудования = 12927 тыс. руб., его срок амортизации равен 7 г.
Для последующей обработки данных перечисленные предлагаемые мероприятия по повышению выручки от реализации услуг удобно разделить на группы в зависимости от направления затрат:
. Единовременные вложения в проект в течение одного года (2010 г.):
затраты на приобретение оборудования - 12926 тыс. руб.;
затраты на ввод оборудования в эксплуатацию (доставка и монтаж) - 115 тыс. руб.;
единовременные управленческие расходы на реализацию проекта (заработная плата проектной группы, ремонт помещения РММ, рекламная кампания) = 20 тыс. руб. + 70 тыс. руб. + 35 тыс. руб. = 125 тыс. руб.
Расходы на рекламу будут осуществлены один раз с целью информирования потенциальных потребителей. Рекламная кампания предполагает рассылку объявлений по Интернету и с помощью СМИ.
Итого разовые вложения в проект: 13041 тыс. руб.
. Ежегодные текущие затраты, связанные с проектными изменениями
В результате реализации проекта ООО ПАТП-1 каждый год будет нести дополнительные расходы, прогноз которых представлен в табл. 3.1.
Таблица 3.1
Текущие затраты на реализацию проекта в 2011 г.
Наименование статей расходовЗатраты, тыс. руб.ФЗП14 400ЕСН3 744Вспомогательные материалы31 320ИТОГО49 464
Указанные статьи затрат формируют себестоимость ремонтных услуг.
Аналогично были просчитаны ежегодные текущие затраты на реализацию проекта в 2012 и 2013 годах. Они составят 50 856 тыс. руб. и 52 452 тыс. руб. соответственно.
Спрогнозируем выручку ООО ПАТП-1 от реализации проекта. Данные представлены в табл. 3.2 - 3.4.
Таблица 3.2
Расчет выручки от проекта в 2011 г.
УслугаЦена за единицу, тыс. руб.Количество ед.Выручка, тыс. руб.Двигатель внутреннего сгорания144085 712Коробка передач66,9536024 102Шлифовка коленвалов3,196 69621 360Передний мост29,141203 497Топливный насос высокого давления4,541 1925 413Итого выручка60 084
Таблица 3.3
Расчет выручки от проекта в 2012 г.
УслугаЦена за единицу, тыс. руб.Количество, ед.Выручка, тыс.руб.Двигатель внутреннего сгорания14,23965 623Коробка передач64,838424 883Шлифовка коленвалов3,27 06822 618Передний мост29,11805 238Топливный насос высокого давления4,39283 990Итого выручка62 352
Предположим, что проект будет осуществляться при полном внешнем финансировании, то есть источником финансирования проекта является банковский кредит в размере 17 350 тыс. руб. со сроком погашения 8 лет.
Таблица 3.4
Расчет выручки от проекта в 2013 г.
УслугаЦена за единицу, тыс. руб.Количество, ед.Выручка, тыс. руб.Двигатель внутреннего сгорания13,73845 261Коробка передач68,134823 699Шлифовка коленвалов3,27 36823 578Передний мост292356 816Топливный насос высокого давления4,81 0925 242Итого выручка64 596
Процент за пользование кредитом равен 24 %. Он представляет собой затраты, связанные с финансированием проекта, и составляет:
х 0,24 (24 %) = 4 164 тыс. руб. в год. (11)
Комиссионные банка начисляются в год формирования проекта и относятся к операционным расходам в отчете о прибылях и убытках.
Для удобства дальнейших расчетов единовременные инвестиции в проект можно представить в виде табл. 3.5.
Таблица 3.5
Единовременные инвестиции в проект и внешние источники финансирования
(тыс. руб.)
Наименование показателяЗначениеДата формирования отчетности2010Номер периода реализации проекта0Затраты на приобретение оборудования12926Затраты на ввод оборудования в эксплуатацию115Единовременные управленческие расходы на реализацию проекта125Стоимость основных средств, ВСЕГО13 041Затраты на приобретение нематериальных активов0Банковский кредит17 350Ставка по кредиту, Срок погашения кредита8Сумма выплат по кредиту2 169Сумма выплат процентов по кредиту4 164Вложений в проект, ВСЕГО17 350
На основе выше приведенных данных формируется таблица доходов и расходов от реализации проекта. Расчет экономических показателей ООО ПАТП-1 по данным проектной деятельности представлен в приложении 6.
После формирования доходно - расходной части проекта перейдем к формированию таблицы реализации многолетнего инвестиционного проекта (табл. 3.6). При этом, для простоты расчетов можно предположить, что после трех лет реализации проекта ежегодные доходы и текущие затраты проектной деятельности не изменяются.
Cash Flow представляет собой итоговый финансовый поток в проекте, который отражает доход предприятия за весь проект с учетом возмещения инвестиций.
Поток денег определяется по формуле:
Flow = Объем реализации + Амортизация ОС и НА -
Текущие затраты - Вложения в проект. (12)
Таблица 3.6
Реализация инвестиционного проекта при полном внешнем финансировании
Наименование показателяФормирование проектаПроектный периодПерспективный расчет доходности проекта2010 г.2011 г.2012 г.2013 г.2014 г.2015 г.2016 г.2017 г.Планируемый доход от реализации проекта в год, тыс. руб.060084623526459664596645966459664596Текущие затраты, тыс. руб.054971558425691856918569185691856918в том числе амортизация ОС и НА/год, тыс. руб.01863186318631863186318631863
Здесь Объем реализации, Текущие затраты и Амортизация ОС и НА определяются по данным табл. 3.6, а Вложения в