Geum.ru

Аналіз прибутковості та рентабельності комерційного банка ВАТ КБ "НАДРА" у 2003-2007 рр.

Курсовой проект - Банковское дело

Другие курсовые по предмету Банковское дело

?ційному портфелі ВАТ КБ НАДРА складає всього 5,5% (1 квартал 2006) та 7,5% (1 квартал 2007), тобто окремі торговельні операції з цінними паперами в банку надприбуткові, оскільки у наступних кварталах такого приросту доходу не відмічено.

Процентний серед між доходами процентних активів та витратами на залучення підпроцентних пасивів носить стабільний характер на рівні 5% у 20042007 роках. В той же час чиста процентна маржа загальних робочих активів має суттєві всплески у 1 кварталі 2006 та 1 кварталі 2007 року за рахунок надзвичайно прибуткових торговельних операцій банка по продажу цінних паперів.

Як показує аналіз ВАТ КБ НАДРА у 20042007 роках суттєво знизив витратну загрузку на операційний дохід:

витрати на утримання інфраструктури скоротилися з 45%(1 квартал 2005) до 32%(2 квартал 2007) від рівня операційного доходу;

витрати на утримання персоналу скоротилися з 35%(1 квартал 2005) до 20%(2 квартал 2007) від рівня операційного доходу;

За результатами макроаналіза на рівні банківської системи України ВАТ КБ НАДРА знаходиться на 20 місці по рентабельності активів за 2006 рік, при чому досягнутий рівень у 1,9% в 4 рази нижче, ніж найкращий рівень рентабельності активів в банківській системі України. ВАТ КБ НАДРА також знаходиться на 10 місці по рентабельності статутного капіталу за 2006 рік, при чому досягнутий рівень у 43,5% в 2,5 рази нижче ніж найкращий рівень рентабельності статутного капіталу в банківській системі України.

Для розробки шляхів підвищення рентабельності роботи ВАТ КБ НАД-РА в курсовій роботі запропонована регресійна економіко-математична модель пошуку показників впливу структури активів та пасивів банку на рентабельність його роботи.

Як показують результати регресійного аналізу, найбільший вплив на показник рентабельності статутного капіталу ВАТ КБ НАДРА мають наступні агрегати балансу, зростання відносного рівня яких веде до підвищення рентабельності роботи банку:

  1. Х4 (кредити фізичним особам) коефіцієнт +0,087;
  2. Х5 (вкладення і цінні папери) коефіцієнт +0,204;
  3. Х6 (власний капітал) коефіцієнт +0,054;
  4. Х7 (поточні кошти юридичних осіб) коефіцієнт +0,214;
  5. Х8 (строкові кошти юридичних осіб) коефіцієнт +0,082;
  6. Х10 (строкові кошти фізичних осіб) коефіцієнт +0,084;

Таким чином, отримані результати логічно описують необхідність вкладення банком активів в найдорожчі кредити фізичним особам та найприбутковіші цінні папери при підвищенні частки залучених найдешевших поточних коштів фізичних осіб та власного капіталу.

Проведене порівняння структурних часток характерних агрегатів активів та пасивів в ВАТ КБ НАДРА та АКБ СІТІ-БАНК показує, що більш рентабельний АКБ СІТІ-БАНК зовсім не працює з фізичними особами, тобто у нього відсутні витрати на розвиток інфраструктури багаточислених філій та відділень, а, відповідно, в нього є суттєва економія на чисельності обслуговуючого персоналу банку.

Тобто проведене порівняння впливу структур активів та пасивів банків на рентабельність роботи виявляє суттєвий вплив стратегії роботи банку з різними слоями клієнтури. Так в проведеному дослідженні показано, що ВАТ КБ НАД-РА та АКБ ПРИВАТБАНК, які пріоритетом вважають стратегію розширення банківського обслуговування населення, рівні рентабельності роботи банку практично однакові.

Практична цінність отриманих результатів полягає в наданні комерційним банкам нових методологій по аналізу умов підвищення прибутковості та рентабельності роботи банку.

 

 

Перелік використаної літератури

 

1. ЗАКОН УКРАЇНИ №2121-III Про банки і банківську діяльність від 7 грудня 2000 року// Із змінами і доповненнями, внесеними ЗаконамиУкраїни станомвід 22 грудня 2005 року №3273-IV// Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA, квітень 2006 року

2. Закон України №679-XIV Про Національний банк України від 20 травня 1999 року// Із змінами і доповненнями, внесеними ЗаконамиУкраїни станомвід 10.01. 2002 року №2922-III)// Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA, квітень 2006 року

3. Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України// Постанова Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року №280 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станомвід 1 грудня 2005 року №457)// Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGA ZAKON.COM.UA, квітень 2006 року

4. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні// Постанова Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року №368 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 1 листопада 2005 року №407)// Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA, квітень 2006 року

5. Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України// Постанова Правління Національного банку України від 7 грудня 2004 року №598 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станомвід 13 березня 2006 року №82)// Законодавчо-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA, квітень 2006 року

6. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України// Постанова Правління Національного банку України від 18 червня 2003 року N255// Законо?/p>