Аналіз прибутковості та рентабельності комерційного банка ВАТ КБ "НАДРА" у 2003-2007 рр.
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
?бліку доходів в банках України
Таблиця 2.7. Інформаційно-реєстраційні регістри обліку витрат в банках України
2.3 Загальний аналіз прибутковості та рентабельності роботи ВАТ КБ НАДРА у 20032007 роках
2.3.1 Аналіз прибутковості та рентабельності роботи ВАТ КБ НАДРА на мікрорівні ефективності окремих видів операцій
В Додатку Б наведені статистичні таблиці агрегатів балансів ВАТ КБ НАДРА та звітів про фінансові результати діяльності поквартально за 20042007 роки, на основі яких виконується аналіз прибутковості та рентабельності роботи банку на мікрорівні [24], [25].
В структурі основних доходів ВАТ КБ НАДРА з 1 кварталу 2006 року розпочався суттєвий перерозподіл банк різко наростив обсяги торговельних операцій з валютою та цінними паперами, при цьому в 1 кварталах 20062007 років питома вага торговельного доходу досягла рівнів 41,8% (1 квартал 2006) 45,6%(1 квартал 2007) в загальній сумі доходу банку. При цьому, як показано на графіках рис.2.5 структурна частка цінних паперів в кредитно-інвестиційному портфелі ВАТ КБ НАДРА складає всього 5,5% (1 квартал 2006) та 7,5% (1 квартал 2007), тобто окремі торговельні операції з цінними паперами в банку надприбуткові, оскільки у наступних кварталах такого приросту доходу не відмічено.
Процентний спред між доходами процентних активів та витратами на залучення підпроцентних пасивів носить стабільний характер на рівні 5% у 20042007 роках. В той же час чиста процентна маржа загальних робочих активів має суттєві всплески у 1 кварталі 2006 та 1 кварталі 2007 року за рахунок надзвичайно прибуткових торговельних операцій банка по продажу цінних паперів.
Як показує аналіз графіків рис.2.7 ВАТ КБ НАДРА у 20042007 роках суттєво знизив витратне навантаження на операційний дохід:
витрати на утримання інфраструктури скоротилися з 45%(1 квартал 2005) до 32%(2 квартал 2007) від рівня операційного доходу;
витрати на утримання персоналу скоротилися з 35%(1 квартал 2005) до 20%(2 квартал 2007) від рівня операційного доходу;
2.3.2 Аналіз прибутковості та рентабельності роботи ВАТ КБ НАДРА на макрорівні банківської системи України
Для виявлення досягнутого ВАТ КБ НАДРА рівня прибутковості та рентабельності діяльності доцільно провести порівняльний аналіз його характеристик з результатами діяльності найбільш крупних комерційних банків першої групи рейтингу.
На рис.2.9 2.10 представлені графіки найбільших рівней рентабельності роботи банків банківської системи України за 2006 рік [25].
Рис.2.9. Найбільші досягнуті рівні рентабельності статутного капіталу по результатам роботи банків за 2006 рік
Рис.2.10. Найбільші досягнуті рівні рентабельності активів по результатам роботи банків за 2006 рік
Як показує аналіз графіків рис.2.10, ВАТ КБ НАДРА знаходиться на 20 місці по рентабельності активів за 2006 рік, при чому досягнутий рівень у 1,9% в 4 рази нижче ніж найкращий рівень рентабельності активів в банківській системі України. Як показує аналіз графіків рис.2.9, ВАТ КБ НАДРА знаходиться на 10 місці по рентабельності статутного капіталу за 2006 рік, при чому досягнутий рівень у 43,5% в 2,5 рази нижче ніж найкращий рівень рентабельності статутного капіталу в банківській системі України.
Таким чином, на макрорівні банківської системи України ВАТ КБ НАДРА має позитивні приклади для удосконалення своєї політики підвищення прибутковості та рентабельності роботи.
На рис.2.11 наведена динаміка порівняння показників рентабельності статутного капіталу в ВАТ КБ Надра (8 рангове місце по обсягу активів), найбільшому банку України АКБ Приватбанк (1 рангове місце по обсягу активів балансу) та найрентабельнішому банку України АКБ СІТІ-БАНК (31 рангове місце по обсягу активів балансу) за 20032007 роки.
Рис.2.11. Динаміка рентабельності статутного капіталу в ВАТ КБ НАДРА, АКБ ПРИВАТБАНК та АКБ СІТІ-БАНК за 20032007 роки
Як показує спільний аналіз графіків рис.2.9 2.11 рівні рентабельності активів та статутного капіталу в ВАТ КБ НАДРА та АКБ ПРИВАТБАНК приблизно рівні, в АКБ СІТІ-БАНК на протязі 20032007 року рівні рентабельності постійно вище, тобто існує систематичний механізм більш доходного банківського менеджменту, ніж в ВАТ КБ НАДРА.
3. Шляхи підвищення прибутковості та рентабельності роботи ВАТ КБ Надра
3.1 Побудова економіко-математичної моделі регресійного аналізу рентабельності роботи комерційного банку
Методика декомпозиційного аналізу досліджує залежність між показниками прибутковості і ризику банку та виявляє вплив окремих чинників на результати його діяльності. У методиці декомпозиційного аналізу прибутковість банку оцінюють показниками ROE (прибутковість капіталу) та ROA (прибутковість активів), а показником ризику банку слугує мультиплікатор капіталу МК (відношення середніх активів до власного капіталу банку) [7]:
(3.1)
Якщо значення мультиплікатора капіталу вище, вищим буде й ризик. Скориставшись прийомом розширення факторної моделі, отримують фундаментальну залежність між прибутком (NP) і ризиком. Отже:
(3.2)
після перегрупування:
(3.3)
або
(3.4)
Таким чином, залежність між прибутком і ризиком описується моделлю:
(3.