Аналіз прибутковості та рентабельності комерційного банка ВАТ КБ "НАДРА" у 2003-2007 рр.
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
?фікати на вимогу, емітовані банком
Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і СевастополяСтрокові вклади (депозити) Національного банку України
Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу
Результати минулих років
Кошти позабюджетних фондівСтрокові вклади (депозити) інших банківІнші пасиви банку
Результати звітного року, що очікують затвердженняКошти на вимогу субєктів господарювання
Короткострокові кредити, що отримані від інших банківБанківські резерви на покриття ризиків і витратРезультати переоцінки
Кошти небанківських фінансових установДовгострокові кредити, що отримані від інших банківСубординований борг банку
Результат поточного рокуСтрокові кошти субєктів господарюванняКредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій
3.2 Розрахункове дослідження впливу структури активів та пасивів ВАТ КБ НАДРА на рівень рентабельності роботи
В табл. 3.3 3.4 представлені розраховані за формулами 3.6 3.19 вихідні дані за 20032007 рік по ВАТ КБ НАДРА відносні агрегати балансу та фактична рентабельність статутного капіталу для регресійного аналізу.
В табл. 3.5 представлені результати побудови в електронних таблицях Excel 2000 багатомірного регресійного лінійного аналізу з допомогою вбудованого математичного алгоритму.
Таблиця 3.5. Результати багатомірного регресійного аналізу по ВАТ КБ НАДРА
Таблиця 3.3
Таблиця 3.4
Як показують результати регресійного аналізу (табл. 3.5), найбільший вплив на показник рентабельності статутного капіталу ВАТ КБ НАДРА мають наступні агрегати балансу, зростання відносного рівня яких веде до підвищення рентабельності роботи банку:
- Х4 (кредити фізичним особам) коефіцієнт +0,087;
- Х5 (вкладення і цінні папери) коефіцієнт +0,204;
- Х6 (власний капітал) коефіцієнт +0,054;
- Х7 (поточні кошти юридичних осіб) коефіцієнт +0,214;
- Х8 (строкові кошти юридичних осіб) коефіцієнт +0,082;
- Х10 (строкові кошти фізичних осіб) коефіцієнт +0,084;
Таким чином, отримані результати логічно описують необхідність вкладення банком активів в найдорожчі кредити фізичним особам та найприбутковіші цінні папери при підвищенні частки залучених найдешевших поточних коштів фізичних осіб та власного капіталу.
На рис.3.6 3.7 наведене порівняння структурних часток характерних агрегатів активів та пасивів в ВАТ КБ НАДРА та АКБ СІТІ-БАНК. Спільний аналіз даних рис.3.6 3.7 показує, що АКБ СІТІ-БАНК зовсім не працює з фізичними особами, тобто у нього відсутні витрати на розвиток інфраструктури багаточислених філій та відділень, а, відповідно, в нього є суттєва економія на чисельності обслуговуючого персоналу банку.
Тобто проведене порівняння впливу структур активів та пасивів банків на рентабельність роботи виявляє суттєвий вплив стратегії роботи банку з різними слоями клієнтури. Так в проведеному дослідженні показано, що ВАТ КБ НАДРА та АКБ ПРИВАТБАНК, які пріоритетом вважають стратегію розширення банківського обслуговування населення, рівні рентабельності роботи банку практично однакові.
Висновки
Рейтингові показники дослідженого в курсовій роботі ВАТ КБ НАДРА в банківській системі України (164 комерційних банка), проведені Асоціацією українських банків станом на 01.01.2007, мають наступні рівні:
1. Обсяг активів балансу 10 293,7 млн. грн. (8 місце), що становить 3,248% від сумарних активів банківської системи України.
2. Обсяг кредитно-інвестиційного портфелю 8987,4 млн. грн. (7 місце).
3. Обсяг власного капіталу 1 343,9 млн. грн. (7 місце).
4. Обсяг депозитів фізичних осіб 3 749,78 млн. грн. (5 місце).
5. Обсяг депозитів юридичних осіб 1 897,0 млн. грн. (13 місце).
6. Фінансовий результат (прибуток 2006 року) 186,6 млн. грн. (6 місце).
7. Обсяг статутного капіталу (капітал 1 рівня) 58,6 млн.євро (17 місце), що перевищує мінімальне нормативне значення загального регулятивного капіталу (капітал 1+2 рівня) 7,0 млн. євро, встановлене НБУ станом на 01.01.2007 року.
8. Рентабельність активів 1,813%, що в 1,5 рази вище середнього рівня (1,25%) рентабельності активів банків в банківській системі України [25].
9. Рентабельність статутного капіталу 47,86%, що в 5 рази вище середнього рівня (15,9%) рентабельності статутного капіталу банків в банківській системі України [25].
Рейтингові показники ВАТ КБ НАДРА в банківській системі України (164 комерційних банка), проведені Асоціацією українських банків станом на 01.07.2007 [24], мають наступні рівні:
1. Рентабельність активів 1,221%, що в 2,0 рази вище середнього рівня (0,59%) рентабельності активів банків в банківській системі України [25].
2. Рентабельність статутного капіталу 48,38%, що в 6 разів вище середнього рівня (8,11%) рентабельності статутного капіталу банків в банківській системі України [25].
Проведений мікроаналіз показує, що в структурі основних доходів ВАТ КБ НАДРА з 1 кварталу 2006 року розпочався суттєвий перерозподіл банк різко наростив обсяги торговельних операцій з валютою та цінними паперами, при цьому в 1 кварталах 20062007 років питома вага торговельного доходу досягла рівнів 41,8% (1 квартал 2006) 45,6%(1 квартал 2007) в загальній сумі доходу банку. При цьому структурна частка цінних паперів в кредитно-інвест?/p>