Аналіз прибутковості та рентабельності комерційного банка ВАТ КБ "НАДРА" у 2003-2007 рр.
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
5)
Формула (3.5) вказує на взаємозвязок прибутку з джерелами формування банківських ресурсів, а точніше зі співвідношенням власних і залучених коштів. Що вищий прибуток, то ризиковішою має бути структура банківського балансу за інших однакових умов. Якщо ефективність роботи банку знижується, для забезпечення бажаного рівня прибутковості капіталу необхідно погодитися на більший ризик збільшити відношення активів до капіталу. Це означає, що навіть банк із невисоким показником прибутковості активів може досягти відносно високого рівня прибутковості капіталу за рахунок максимально можливого використання боргових зобовязань.
При побудові регресійної економіко-математичної моделі аналізу рентабельності роботи банку для того, щоб можна було порівнювати банки з різними статутними капіталами на протязі певного інтервалу часу (чи один банк зі статутним капіталом, що змінюється кожен місяць) переходимо до відносних агрегатних (зведених) величин, тобто величин віднесених до статутного капіталу.
Регресійна лінійна модель має наступний вигляд:
Y = F (X1, X2, X3, X4, X5, X6, X7, X8, X9, X10, X11) (3.6)
де Y рентабельність статутного фонду, тобто чистий прибуток,
віднесений до статутного фонду банку;
Х1 Х5 відносні агрегати активів балансу банку
Х6 Х11 відносні агрегати пасивів балансу банку
(3.8)
(3.9)
(3.10)
(3.11)
(3.12)
(3.13)
(3.14)
(3.15)
(3.16)
(3.17)
(3.18)
(3.19)
В табл. 3.1 3.2 наведена розшифровка агрегатів Х1-Х11.
Таблиця 3.1. Активи банка (факторні агрегати)
Технологічні
(основні засоби,
дебіторська заборгованість, нараховані відсотки) та малоприбуткові
(каса, коррахунок в НБУ)
активиНизько-прибуткові міжбанківські кредитиВисокоприбуткові
кредити юридичним особамВисокоприбуткові
кредити фізичним особамЦінні папериГотівкові коштиКошти на вимогу в інших банках
Кредити, що надані за операціями репо субєктам господарювання
Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком УкраїниБанківськи металиСтрокові вклади (депозити), що розміщені в інших банкахКредити, що надані за врахованими векселями субєктам господарюванняКредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особамАкції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банкуКошти в Національному банкуКредити, що надані іншим банкам
Вимоги, що придбані за операціями факторингу із субєктами господарюванняКредити, що надані за врахованими векселями фізичним особамБоргові цінні папери в торговому портфелі банкуДебіторська заборгованість за операціями з банкамиСумнівна заборгованість інших банків
Кредити в поточну діяльність, що надані субєктам господарюванняІпотечні кредити, що надані фізичним особам
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продажДебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банкуРезерви під заборгованість інших банків
Кредити в інвестиційну діяльність, що надані субєктам господарюванняСумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особамБоргові цінні папери в портфелі банку на продажЗапаси матеріальних цінностей
Іпотечні кредити, що надані субєктам господарюванняРезерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтамІнвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажуІнші активи банкуСумнівна заборгованість за кредитами, що надані субєктам господарюванняІнвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажуІнвестиції в асоційовані компаніїКредити, що надані органам державної владиРезерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продажІнвестиції в дочірні компаніїКредити, що надані органам місцевого самоврядуванняБоргові цінні папери в портфелі банку до погашенняНематеріальні активиІпотечні кредити, що надані органам державної владиРезерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашенняОсновні засоби
Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядуванняІнші необоротні матеріальні активи
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної владиНараховані доходи банку до отриманняРезерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
Таблиця 3.2. Пасиви банка (факторні агрегати)
Безплатний власний капіталу (статутний капітал +фонди + прибуток)Низькооплатні залучені кошти до запитання фізичних осібПлатні залучені строкові депозити фізичних осібНизькооплатні залучені кошти до запитання юридичних осібПлатні залучені строкові депозити юридичних осібПлатні технологічні пасиви (кредиторська заборгованість, власні ЦП, відсотки за депозити)Статутний капітал банкуКошти на вимогу фізичних осібСтрокові кошти фізичних осібКошти на вимогу інших банківКороткострокові кредити, що отримані від Національного банку УкраїниКредиторська заборгованість за операціями з банкамиЕмісійні різниці
Кошти виборчих фондів
Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банкомКошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок місцевих бюджетівДовгострокові кредити, що отримані від Національного банку УкраїниКредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями з клієнтами банкуЗагальні резерви та фонди банку
Ощадні (депозитні) серт?/p>