Порядок и методы составления отчета о движении денег, аудит и анализ его основных показателей
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
ение денежных средств (стр.030 +/ - стр.060 +/ - стр.090) 525124,131371278,1Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода1371278,15-Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода1896402,281371278,15
Руководитель Тарасова Наталья Александровна_________________
Главный бухгалтер Наумова Елена Петровна__________________
Приложение Б
Бухгалтерский баланс
За период с 1 января 2007 г. по 31 декабря 2007 г.
(Форма 1)
Наименование организации ТОО "Вираж"_________________________
Вид деятельности организации Оптовая и розничная реализация алкогольной продукции
Организационно-правовая форма ТОО ____________________________
Юридический адрес организации г. Караганда, ул. Казахстанская, дом № 2
в тенге
АКТИВЫКод строкиНа конец
отчетного
периодаНа начало
отчетного
периода1234I. Краткосрочные активы
Денежные средства и их эквиваленты0101 896 402,281 371 278,15Краткосрочные финансовые инвестиции011--Краткосрочная дебиторская задолженность01265940457,1851561454,12Запасы01352143585,5334324893,73Текущие налоговые активы014 (2 998,00) 248863,44Долгосрочные активы, предназначенные для продажи015--Прочие краткосрочные активы016386089,261124564,74Итого краткосрочных активов100120363536,2588631054,18II. Долгосрочные активыДолгосрочные финансовые инвестиции020__Долгосрочная дебиторская задолженность021--Инвестиции, учитываемые методом долевого участия022-Инвестиционная недвижимость023--Основные средства0241 245 178,91714 373,71Биологические активы025. -Разведочные и оценочные активы026. _Нематериальные активы027362 649, 19344 677,87Отложенные налоговые активы028--Прочие долгосрочные активы029--Итого долгосрочных активов2001 607 828,101 059 051,58БАЛАНС (строка 100 + строка 200) 121971364,3589690 105,76ПАССИВЫКод строкиНа конец
отчетного
периодаНа начало
отчетного
периода1234III. Краткосрочные обязательстваКраткосрочные финансовые обязательства030Обязательства по налогам031635 143,0078 678,54Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам032 (1 648,86) (1 647,86) Краткосрочная кредиторская задолженность033105339701,1478 819812,18Краткосрочные оценочные обязательства034-Прочие краткосрочные обязательства035--Итого краткосрочных обязательств300105973195,2878 896 842,86IV. Долгосрочные обязательства [Долгосрочные финансовые обязательства040Долгосрочная кредиторская задолженность041--Долгосрочные оценочные обязательства042Отложенные налоговые обязательства043Прочие долгосрочные обязательства044Итого долгосрочных обязательств400V. КапиталВыпущенный капитал050560 000,00560 000,00Эмиссионный доход051--Выкупленные собственные долевые инструменты052--Резервы053--Нераспределенный доход (непокрытый убыток) 05415438169,0710233262,90Доля меньшинства055--Итого капитал50015998169,0710793262,90БАЛАНС (строка 300 + строка 400 + строка 500) 121971364,3589690105,76
Руководитель Тарасова Наталья Александровна_________________
Главный бухгалтер Наумова Елена Петровна___________________
Приложение В
Отчет о прибылях и убытках
Наименование организации ТОО "Вираж"_________________
Вид деятельности организации Оптовая и розничная реализация алкогольной продукции
Организационно-правовая форма ТОО
Юридический адрес организации г. Караганда, ул. Казахстанская, дом № 2
в тенге
Наименование показателейКод стр. За отчетный периодЗа предыдущий периодДоход от реализации продукции и оказания услуг010369994390260811988Себестоимость реализованной продукции и оказанных услуг020315612577227531679Валовая прибыль (стр.010 - стр.020) 0305438181333280309Доходы от финансирования040Прочие доходы0503943Расходы на реализацию продукции и оказание услуг060Административные расходы0704695216730075274Расходы на финансирование080Прочие расходы09025043Доля прибыли/убытка организаций, учитываемых по методу долевого участия100Прибыль (убыток) за период от продолжаемой деятельности (стр.030 + стр.040 + стр.050 - стр.060 - стр.070 - стр.080 - стр.090 +/ - стр.100) 110Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности120Прибыль (убыток) до налогообложения (стр.110 +/ - стр.120) 13074046033208978Расходы по корпоративному по доходному налогу14021996971021611Итоговая прибыль (убыток) за период (стр.130 - стр.140) до вычета доли меньшинства15052049062187367Доля меньшинства160Итоговая прибыль (убыток) за период (стр.150 - стр.160) 17052049062187367Прибыль на акцию180
Руководитель Тарасова Наталья Александровна_________________
Главный бухгалтер Наумова Елена Петровна__________________
Приложение Г
Отчет о движении денежных средств
(косвенный метод)
за 2007 год
Наименование организации ТОО "Вираж"_________________
Вид деятельности организации Оптовая и розничная реализация алкогольной продукции
Организационно-правовая форма ТОО
Юридический адрес организации г. Караганда, ул. Казахстанская, дом № 2
в тенге
ПоказателиСумма1. Движение денег от операционной деятельностиЧистая прибыль5204906Корректировки для сверки чистой прибыли: Амортизация ОС 354325Изменение товарно-материальных запасов+43394816Изменение дебиторской задолженности-37363741Изменение кредиторской задолженности14160Изменение раiетов с бюджетом1899Изменение прочих активов-576Прочие поступления3695Прочие выплаты2523453Чистая сумма денег от операционной деятельности1373528,132. Движение денег от инвестиционной деятельности2.1 Поступление денег: Доход от реализации основных средств, нематериальных активовДоход от реализации финансовых инвестицийПрочие поступления2.2 Выбытие денег: Приобретение основных средств716450Приобретение нематериальных активов131954Приобретение финансовых инвестицийПрочие выплатыЧистая сумма денег от инвестиционной деятельности (848404) 3. Движение денежных средств