Анализ хозяйственной деятельности предприятия ЗАО "Константин и К"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?ие резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.
Источниками информации для анализа служит план по труду, статистическая отчетность, Отчет по труду, данные табельного учета и отдела кадров [23, с. 163].
Таблица 2.4.1 Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами
Категории работниковПо бизнес-плануФактВыполнение,
%Отклоненияруб.%Работники всего
в том числе:
-основные
-вспомогательные
-специалисты
-служащие
-младше обслуживающий персонал24
22
2
3
-
222
20
2
3
-
291,7
90,9
100,0
100,0
-
100,0-2
-2
-
-
-
--
-
-
-
-
-
Исходя из таблицы видно, что штатное расписание магазина имеет недокомплект в количестве двух человек по основным рабочим. Укомплектованность в целом составляет 91,7%, а по продавцам и вспомогательным работникам 90,9%.
Далее произведем анализ движения промышленно-производственного персонала.
Таблица 2.4.2 Определение коэффициентов оборота рабочей силы
ПоказателиПредыдущий годАнализируемый год1. Выбыло работников на предприятии, чел.
2. Принято на предприятие, чел.
3. Среднесписочное число рабочих
4. Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению (срт.1 / стр.3)
5. Коэффициент оборота рабочей силы по приему (стр.2 / стр.3)5
5
24
20,8
20,85
3
22
22,7
13,6
На основании данных таблицы видно, что в анализируемом году коэффициент рабочей силы по увольнению возрос на 1,9% (22,7 20,8), а по приему коэффициент рабочей силы снизился на -7,2% (13,6 20,8). Такое положение вызвано текучестью кадров из-за режима рабочего времени, рабочий день составляет 12 часов, низкая заработная плата. Руководству необходимо разработать мероприятия по закреплению работников на рабочих местах: режим труда, увеличить заработную плату, или набрать большую численность торгового персонала.
Среднесписочную выработку определяем путем деления объема выпуска товарной продукции на среднесписочную численность работников. Определим среднее количество дней, отработанных одним работником (стр.7 / 8), среднюю продолжительность рабочего дня (стр.8 /7), среднегодовую выработку на одного работника определяем делением (стр. 1 / стр.8).
Рассмотрим влияние факторов на прирост продукции по сравнению с прошлым годом, в том числе:
- за счет среднегодовой выработки на одного работающего на 156,1%. Этот прирост можно определить исходя из среднесписочной численности работников и среднемесячной выработки одного работника:
(2.4.25)
.
Прирост реализованной продукции по сравнению с бизнес-планом составил 1984 тыс. руб., в том числе
Таблица 2.4.3 Анализ выполнения бизнес-плана и динамики основных показателей по трудовым ресурсам и их использованием
ПоказателиЗа
предшест.
годОтчетный
месяцВыполнение бизнес-планаОтклоненияОтчетный год к предшествующему годупланфактбаз.факт.1. Товарная продукция, тыс. руб.
2.Среднесписочная численность, работающих, чел.
3.Среднесписочная численность работников, чел.
4. Удельный вес рабочих работающих, чел
5. Среднегодовая
выработка на 1-го работающего тыс. руб.
6.Среднегодовая выработка 1-го работника тыс. руб.
7.Общее число отработанных человеко-часов
8.Общее число отработанных человеко-часов
9.Среднее количество дней, отработанных одним работником47373
24
22
91,7
1974
2153
5520
43060
23065800
24
22
91,7
2742
2991
5520
43610
23067784
22
20
90,9
3081
3389
5060
38960
220103,0
91,7
90,9
99,1
112,4
113,9
92,3
89,3
95,7+1984
-2
-2
-0,8
+339
+398
-460
-4650
-10138,9
100,0
90,9
100,0
138,9
138,9
100,0
90,3
100,0143,1
91,7
90,9
99,1
156,1
157,3
94,7
90,5
95,710.Средняя продолжительность рабочего дня
11.Среднечасовая выработка 1-го работника7,8
1,1747,9
1,5097,7
1,74097,5
115,3-0,2
+231101,3
128,594,0
152,6
а) за счет численности работающих:
(2.4.26)
б) за счет среднегодовой выработки на одного работающего:
(2.4.27)
То есть -276,4% () прироста продукции обеспечено за счет снижения численности рабочих, а +376,4% () за счет среднегодовой выработки на одного р