Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка

Информация - Банковское дело

Другие материалы по предмету Банковское дело

°затель рефинансирования.

Показатель рефинансирования рассчитывается по формуле:

П7 = (МБо + ЦК) / ВК х 100%

МБо общая сумма полученных межбанковских кредитов (809п 808а) + 829 + 657 + 659 + 658 + 660 + 075 + 975 = 2000 тыс. грн.

ЦК общая сумма привлеченных централизованных средств 816п + 812п + 821п + 823п = 247 тыс. грн.

Максимальное значение показателя рефинансирования не должно превышать 300%.

П7 = (2000 + 247) / 4360,25 х 100% = 51,5%

Данный показатель коммерческий банк выполняет.

 

Таблица № 5

Сводная таблица оценочных показателей деятельности коммерческого

банка.

Наименование показателяОбозначениеНормативное значениеФактическое значениеОтклонение Минимальный размер собственных средствП1750 тыс. ЭКЮ1.937,89 тыс. ЭКЮ+1.187,89 тыс. ЭКЮПоказатель достаточности капитала банкаП2> 5%6,53%+1,53%пПокрытие прогнозируемых убытков собственными средствами банка

П3

< 50%

0,46%

+0,04%пМаксимальный размер кредитов, гарантий и поручительств выданных инсайдерам

П4

< 100%Не рассчитывался

Максимальный размер привлеченных денежных средств физических лиц

П5

< 100%

2,43%

+97,57%пМаксимальный размер предоставленных межбанк. ссудП6< 200%Пок-ль рефинансированияП7< 300,5%+248,5%пПримечание: знаками + и - отмечены соответственно соблюдение и не соблюдение нормативного значения.

 

Штрафные санкции за нарушение экономических нормативов.

Данный коммерческий банк не соблюдает ряд экономических нормативов, а именно: норматив мгновенной ликвидности (Н3), норматив соотношения высоколиквидных активов с рабочими активами (Н5) и норматив ресурсной ликвидности (Н6). Тем ни менее, согласно Инструкции № 10 пункт 5.3, НБУ наложит штрафные санкции только за несоблюдение Н6.

Таблица № 6

Расчет штрафных санкций за несоблюдение Н6.

Показатели ликвидностиФактическое значениеНормативное значениеОтклонение Прибыль Сумма штрафаРесурсная120,7%< 100,7%п10341521406,91Таким образом, за несоблюдение норматива ресурсной ликвидности коммерческий банк должен уплатить 21.406,91 грн.

 

Анализ финансовой деятельности коммерческого банка.

Анализ финансовой деятельности банка является одним из самых важных элементов экономической работы. В этом аспекте большое значение имеет правильная организация работы как на микроуровне (т.е. в отдельном банке), так и на макроуровне (в банковской системе), без осуществления которой НБУ тяжело определить:

  • основные направления денежно-кредитной политики;
  • прогнозируемую ситуацию на кредитных рынках страны;
  • заключение о стойкости и надежности банковской системы в целом;
  • выполнение банками установленных стандартов и нормативов.

Основным объектом анализа является коммерческая деятельность каждого отдельного банка. Одновременно субъектами анализа могут выступать как коммерческие банки, так и их контрагенты, включая центральный банк, другие кредитные учреждения, аудиторские фирмы, реальные и потенциальные клиенты. В связи с этим определяются разные направления и критерии анализа. Однако методика анализа баланса должна быть единой для сравнения полученных в результате анализа данных.

Основа анализа баланса банка состоит в достижении оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли.

При оценке состояния и результатов деятельности банка необходимо:

осуществить анализ структуры активных и пассивных операций;

определение значения показателей, которые характеризуют достаточность капитала и ликвидность баланса банка и выполнения нормативов, установленных НБУ;

провести анализ доходности деятельности банка.

 

 

Анализ активных операций коммерческого банка.

Анализ структуры активных операций коммерческого банка делится на качественный и количественный. В случае осуществления качественного анализа определяют перечень активных операций (направлений использования средств банка) на момент проведения анализа.

 

Таблица № 7.

Анализ структуры активных операций, в тыс. грн.

Виды операцийСуммаСтруктура, %I. Основные средства и хозяйственные затраты5240,72II. Ликвидные активы, в т.ч.7198199,01 Касса26043,58 Средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности360,05 Корреспондентские счета 60008,26 Дебиторская задолженность210,03Кредиты выданные всего, в т.ч. 4390660,44 Краткосрочные4315059,48 Долгосрочные7000,96III. Прочие активы, в т.ч.1330,18 Неоплаченная в срок задолженность по краткосрочным ссудам450,06 Всего активов72638100

В приведенной таблице видно, что в структуре активных операций банка наибольший удельный вес имеет кредитная деятельность банка 60,44%, в том числе предоставлено краткосрочных кредитов 59,48%. Банк является платежеспособным, поскольку средства на корреспондентском счете в НБУ составляют 8,26% и кассе 3,58%. Следовательно, активы банка состоят в основном из займов клиентов. Безнадежные долги по этим займам смогут причинить банку убытки, особенно в случае, если недостаточно обеспеченны кредиты. Поэтому банк ведет очень осторожную кредитную политику 98,3% всех выданных кредитов краткосрочные. При этом неоплаченная в срок задолженность по краткосрочным ссудам составл?/p>