Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка
Информация - Банковское дело
Другие материалы по предмету Банковское дело
?ет 45 тыс. грн. или 0,06% актива.
При формировании кредитного портфеля необходимо учитывать следующие риски.
Кредитный риск это такой риск, при котором заемщики могут быть не в состоянии погасить свой долг.
Риск ликвидности это такой риск, при котором в банке окажется недостаточно денежных средств для выполнения платежных обязательств в установленные сроки.
Процентный риск риск изменения процентных ставок, отрицательно сказывающихся на прибыли банка.
Учитывая то, что наибольший удельный вес в структуре активных операций банка приходится на кредитную деятельность, являющуюся рискованной для коммерческого банка, возникает необходимость в анализе кредитного портфеля банка.
Таблица № 8
Анализ структуры кредитного портфеля банка, тыс. грн.
Виды обеспеченияСуммаСтруктура, %Всего выдано кредитов, в т.ч.43906100 гарантированные4385099,87 гарантированные Правительством Украины просроченные пролонгированные560,13
Структура кредитного портфеля банка может считаться удовлетворительной, если удельный вес кредитов без обеспечения, просроченных и пролонгированных кредитов составляет не более 50%. В данном коммерческом банке удельный вес таких кредитов составляет 0,13%. Таким образом, коммерческий банк ведет очень осторожную (не рискованную) кредитную политику.
Анализ пассивных операций коммерческого банка.
Пассивная часть баланса банка характеризует источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку пассивные операции в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов.
Основными задачами анализа пассивных операций являются:
- определение удельного веса собственных средств;
- определение удельного веса привлеченных средств;
- определение доли собственных и привлеченных средств в общей сумме баланса.
Анализ собственных средств банка.
Анализ собственных средств банка делится на качественный и количественный.
Качественный анализ дает возможность выявить, за счет каких источников сформированы собственные средства банка.
Количественный анализ это определение удельного веса источников формирования собственных средств в их общей сумме.
Как известно, собственные средства банка состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капиталовложений, прибыли и собственных средств в расчетах.
Таблица № 9.
Анализ структуры собственных средств банка, тыс. грн.
Собственные средстваСумма Структура, %Основной капитал, в т.ч.340278 резервный фонд1002,3 уставной фонд300068,8 фонд экономического стимулирования2004,6Дополнительный капитал, в т.ч.141332,4 резервы страхования активных операций51311,8Отчисления454,7510,4 вложения в акции акционерных обществ751,7Собственные средства банка4360,25100
Как видно из приведенной выше таблицы, собственные средства банка на 68,8% сформированы за счет уставного фонда. В случае если доля уставного фонда в структуре собственных средств превышает 60%, то такая структура считается нерациональной. Следовательно, данному коммерческому банку следует пересмотреть свою структуру собственных средств и попытаться найти иные источники формирования последних, помимо уставного фонда.
Анализ привлеченных средств банка.
Основным источником формирования ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства. Согласно требованиям НБУ к ним относятся: средства на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования, корреспондентские счета банков, межбанковский кредит, расчеты за приобретенные объекты приватизации, средства государственного бюджета, средства в расчетах, депозиты и взносы юридических и физических лиц, средства для долгосрочного кредитования, финансирование капиталовложений, операции с ценными бумагами, другие дебиторы и кредиторы.
Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств за определенный период дает возможность оценить работу банка по привлечению новых источников средств. Привлеченные средства одновременно являются кредитными ресурсами, поэтому целесообразно привлечь такую сумму средств, которую в дальнейшем можно разместить в активах как кредитные вложения.
Привлеченные средства, с точки зрения платности, можно поделить на дешевые и дорогие. К последним относятся межбанковские кредиты и депозиты. Если в структуре привлеченных средств на часть межбанковских кредитов приходится 50% и более, то такая структура является неэффективной и рискованной.
Таблица № 10
Анализ структуры привлеченных средств.
Виды привлеченных средствСуммаСтруктура, %Средства на расчетных и текущих счетах4505467,43Корреспондентские счета банка10001,5Межбанковские кредиты22473,36Взносы и депозиты предприятий2100,31Взносы и депозиты граждан1060,16Прочие привлеченные средства800011,97Средства государственного бюджета (100П)1020015,27Всего привлеченных средств66817100
Из приведенной таблицы видно, что основным источником формирования привлеченных средств банка являются средства на расчетных и текущих счетах (67,43%). Средства межбанковских кредитов составляют 3,36%, что достаточно хороший показатель, т.к. данные средства очень дорогие. Прочие источники привлеченных средств имеют