Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка
Информация - Банковское дело
Другие материалы по предмету Банковское дело
Измерение эффективности деятельности банка определяется при помощи следующих показателей: чистый спрэд, чистая процентная маржа, отношение другого операционного дохода к активам, показатель продуктивности деятельности работников и отношение чистого дохода к расходам на содержание работников.
Чистый спрэд (%) = проценты полученные / займы х 100% - проценты уплаченные / привлеченные средства за проценты х 100%.
ЧСП = 71400 / 43906000 х 100% 50000 / 66817000 х 100% = 0,088%
Этот показатель изолирует влияние процентной ставки на прибыль банка и тем самым дает более глубокое понимание источника дохода банка. Расчет показывает, что кредитная деятельность приносит банку доход, хотя и очень маленький. Чистый спрэд имеет положительное значение, что свидетельствует о превышении процентов по выданным кредитам над процентами по привлеченным средствам.
Чистая процентная маржа (%) определяет основную способность банка иметь прибыль его доход от процентной разницы как процент средних общих активов.
Чистая процентная маржа = (доходы от процентов расходы по процентам)/общие активы х 100%
ЧПМ = (71400 50000) / 71903200 х 100% = 0,03%
Расчет свидетельствует, что банк имеет положительную процентную маржу, следовательно, имеет место прибыль от кредитной деятельности.
Отношение другого операционного дохода к общим активам (%) показывает зависимость от нетрадиционного дохода. Увеличение этого показателя может показывать здоровую диверсификацию в платные финансовые услуги или нездоровое стремление достичь спекулятивной прибыли, чтобы замаскировать недостаток основного банковского дохода от процентов.
Другой доход в процентах к активам = другой операционный доход / общие активы х 100%
ДОД = (18300+13000+100+15+300-10200-4000-120-20-500) / 71903200 х 100% =
= 16875 / 71903200 х 100% = 0,023%
Как свидетельствует расчет, прибыль банка в основном сформировалась за счет процентных доходов.
Определение эффективности деятельности работников проводится через показатель продуктивности, который определяет эффективность одного из трех основных ресурсов банка кадров, репутации и финансовых обязательств путем подсчета чистого дохода на руководителя и работника банка.
Продуктивность труда это отношение чистой прибыли к общей численности работников. Этот показатель определяет средний доход, созданный каждым работником банка (обобщенно).
По имеющимся данным этот показатель рассчитать невозможно.
Отношение чистого дохода к расходам на содержание работников показывает окупаемость расходов на содержание работников.
По имеющимся данным этот показатель рассчитать невозможно.
Определение совокупного рейтинга коммерческого банка.
При проведении обобщающей оценки (рейтинга) банка необходимо использовать стандартизированную систему, при помощи которой возникает возможность рассматривать все банки с единой точки зрения.
Такая система основывается на анализе основных показателей финансового положения банка, а также дает возможность учитывать основные его компоненты. Такой системой обобщения основных показателей финансового положения банков является система CAMEL, на базе которой (с учетом специфических особенностей национальной банковской системы) создана собственная рейтинговая система.
Система рейтинга банков должна включать в себя определение следующих понятий:
- Достаточность капитала (адекватность) оценка размера капитала банка с точки зрения его достаточности для защиты интересов вкладчиков и поддержки платежеспособности.
Норматив платежеспособности равен 9,73% при нормативе 8%. Показатель достаточности капитала равен 6,53% при нормативе 5%. По Инструкции №10 по этому показателю банку будет присвоен рейтинг 3 (посредственный).
- Качество активов способность обеспечить возврат активов, анализ внебалансовых счетов, а также влияние предоставленных проблемных кредитов на общее финансовое положение банка.
Качество активов = Активы взвешенные на коэффициент риска / Общий капитал (основной + дополнительный) х 100% = 44832 / 4815 х 100% = 931,1%
Таким образом, данный коммерческий банк получил рейтинг 5 (неудовлетворительный).
- Доходность оценка банка с точки зрения достаточности его доходов для перспективы его развития.
Для оценки доходности необходимо рассчитать коэффициент прибыльности, который равен отношению чистой прибыли к средней стоимости всех активов.
Кпр = 26244,8 / 71903200 х 100% = 0,04%
Примечание: условно средняя стоимость всех активов приравнивается к стоимости общих активов, т.к. иным путем рассчитать данный показатель невозможно из-за недостатка информации.
Как видно из расчета, данный показатель равен 0,04%, следовательно, рейтинг равен 5 (неудовлетворительно).
- Ликвидность способность банка с точки зрения выполнения как обычных, так и непредусмотренных обязательств.
Анализ ликвидности проводится с целью определения того, способен ли банк отвечать по своим обязательствам в срок и без потерь.
Среди нормативов ликвидности не выполняются норматив Н3 (норматив мгновенной ликвидности) и норматив Н5 (норматив соотношения высоколиквидных активов и рабочих активов). При этом значение Н3 составляет 19,1% при нормативе более 20%, следовательно, у банка наблюдается незначительная нехватка ликвидных средств. По нормативу Н5 у банка значительное нарушение (15,68% при нормативном более 20%). Исходя из этих данных, рейтинг банка 4 (предельный).