Анализ формирования и дальнейшее совершенствование рынка страховых услуг на примере Нижегородской области
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?бъединяют страховые рынки нескольких различных государств, связанных международным соглашением, регулирующим условия продажи страховых услуг на территории государств, его подписавших. Наиболее совершенная форма таких международных соглашений - Директивы Европейского Союза в области страхования, распространяющиеся на различные отрасли и виды деятельности в этом секторе экономики.
Большинство региональных соглашений, регулирующих условия деятельности иностранных страховых обществ на национальных страховых рынках, решают задачи создания более благоприятных условий для учреждения дочерних обществ или филиалов иностранных страховых обществ, чем это предусмотрено для страховых обществ из иных государств.
Выделим два различных подхода к регулированию международной торговли в области страхования и деятельности страховых обществ в рамках региональных соглашений.
Первый подход предполагает первоначальную гармонизацию и унификацию национального законодательства в области страхования стран-участниц, включая условия учреждения страхового общества, порядок формирования страховых резервов и условия их инвестирования, порядок ведения бухгалтерского учета и требования к отчетности, принципы и содержание методов оценки финансовой устойчивости страховых организаций. На основе межгосударственного соглашения и единого законодательства о страховом надзоре обеспечивается либерализация и выбор форм доступа иностранных страховых обществ на национальные страховые рынке. Такой подход заложен в основу создания единого страхового рынка на территории стран Европейского Союза.
Второй подход не затрагивает национальных основ страхового законодательства, регулирующего деятельность страховых обществ. Его главная цель - устранение существующей дискриминации иностранных страховых обществ по сравнению с национальными в предложении страховой услуги. Именно регулированию условий доступа иностранных компаний к национальному потребителю посвящены Генеральное соглашение о торговле услугами и документы Всемирной торговой организации.
Первый подход был реализован на территории ЕС iелью формирования единого страхового пространства. В результате принятия директив ЕС трех поколений в течение почти 50-летней работы завершено формирование единого страхового рынка. Он основан на принципе единой лицензии на проведение страхования, выданной страховщиква. В результате принятия директив ЕС трех поколений в течение почти 50-летней работы завершено формирование единого страхового рынка. Он основан на принципе единой лицензии на проведение страхования, выданной страховщику, зарегистрированному на территории одной из стран ЕС, и одинаково признаваемой страховыми надзорами других стран, и принципе контроля за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика только по месту регистрации головного офиса. Одновременно для обеспечения принципа единообразия контроля за деятельностью страховщиков, учрежденных в любом государстве сообщества, унифицированы формы учета и отчетности, а также методы ведения бухгалтерского учета во всех странах ЕС независимо от места регистрации страховщика.
Международный характер деятельности страховщиков в рамках единого страхового пространства ЕС находится в известном противоречии с национальным регулированием договора страхования и национальным налоговым правом в области налогообложения страховой премии и страховых выплат, налогообложения результатов страховой деятельности страховых организаций. Новые тенденции в развитии страхования, связанные с образованием финансовых групп с участием страховщиков и влияющие на оценку их финансовой устойчивости, также требуют учета при оценке их платежеспособности. На решение этих задач направлены подготовленные к принятию директивы ЕС:
по координации законов, нормативных актов и административного регулирования, связанных с договором страхования;
о процедуре прекращения деятельности страховых компаний в случае принудительной ликвидации;
о дополнительном регулировании проведения операций по страхованию страховыми группами, в состав которых входят как страховые общества ЕС, так и расположенные на территории иных государств, на основе установления требования о дополнительной (двойной) платежеспособности группы в целом;
о надзоре за деятельностью финансовых групп, объединяющих в своем составе страховые общества, банки, пенсионные и инвестиционные фонды, каждые из которых в отдельности являются субъектами специального института административного права, что является причиной выработки специальных требований, Регламентирующих платежеспособность таких сращенных по Капиталу и видам деятельности субъектов.
Второй подход был реализован в рамках ВТО. Создание в 1994 г. Всемирной торговой организации стало важнейшим стимулом либерализации международной торговли страховыми услугами. В данной работе исследованы принципы режима международной торговли страховыми услугами в соответствии с требованиями ВТО, инструментарий, основные условия и требования к национальным законодательствам в области страхования для России и других вновь присоединяющихся государств.
В 1994 г. была образована Международная Ассоциация страхового надзора, цель которой создание возможности информационного обмена между надзорными органами по вопросам регулирования страховой деятельности на территории различных стран; создание большей прозрачности и открытого обмена информацией о национальных законодательствах и деятельности страховых обществ. В то же время Ассоциация ставит задачу наделения ее контрольными и адми