Анализ формирования и дальнейшее совершенствование рынка страховых услуг на примере Нижегородской области
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?егулирующей функции государства, как правило, возлагается на специальный орган (специальную структуру) - государственный страховой надзор (контроль). Подобная структура существует во многих странах.
Государственный надзор за страхованием должен быть связан с осуществлением следующих контрольных функций:
- лицензирование страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов (в подавляющем большинстве стран ЕС предварительный контроль за условиями страхования и страховыми тарифами отменен, а главным элементом является контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика);
- установление порядка формирования страховых резервов;
- установление правил размещения страховых резервов (активов, покрывающих страховые резервы);
- установление нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика (маржа платежеспособности);
- установление форм и сроков предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;
- регистрация страховых брокеров;
- ведение реестра страховщиков;
- приостановление действия и отзыв лицензии на право осуществления страховой деятельности.
Законы и подзаконодательные акты, ведомственные инструкции и методические указания, различные договора и соглашения - все это составляет юридические основы страхования.
Принятие в 1992 г. Закона Российской Федерации О страховании, Гражданского Кодекса Российской Федерации, ч.2 в 1995 г., а также целого ряда законодательных актов в период с 1992г. по 2008г. позволило iормировать систему современного страхового законодательства как самостоятельного правового института, регулирующего страховые операции и объединяющее нормы: гражданского права, административного права, государственного права, финансового права, международного права.
Гражданское право, регламентирующее заключение, действие и прекращение договора страхования, а также создание и ликвидацию страховщиков, страховых посредников, общие и специальные вопросы действительности сделок по страхованию, основано на следующих основных источниках права различной юридической силы: Гражданский Кодекс Российской Федерации, Закон Российской Федерации Об организации страхового дела в Российской Федерации, Примерные правила добровольного инледующих основных источниках права различной юридической силы: Гражданский Кодекс Российской Федерации, Закон Российской Федерации Об организации страхового дела в Российской Федерации, Примерные правила добровольного индивидуального страхования от неiастных случаев, Примерные правила страхования жизни с условием выплаты страховой ренты, Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, Правила размещения страховых резервов от 14 марта 1995 г. и др.
Государственное право регламентирует правовую форму органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти и основывается на Конституции Российской Федерации, Гражданском Кодексе Российской Федерации, Законе Российской Федерации Об организации страхового дела в Российской Федерации, Указе Президента О структуре федеральных органов исполнительной власти от 14 августа 1998 г. и др.
Финансовое право регламентирует отношения между страховыми организациями, страхователями и государством по поводу определения состава затрат субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков, раiета и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, иных видов налогов и обязательных платежей.
Несмотря на множественность источников права, регулирующих страхование, основные проблемы правоотношений в различных аспектах страховой деятельности остаются нерешенными в течение ряда последних лет. По-прежнему правовое регулирование страхования сохраняет известную архаичность и противоречивость, заметно уступая гражданскому праву о договоре страхования стран Европейского Союза, особенно в части защиты прав страхователей и их интересов по договору страхования. Поэтому в настоящий момент ведется работа по реформированию страхового законодательства. Планируется внести серьезные поправки, касающиеся размеров уставного капитала, доли участия иностранных страховщиков в уставном капитале российских страховых организаций, ведения бухгалтерской отчетности и т.д.
Лицензирование страховой деятельности осуществляется органами страхового надзора.
Лицензия - это документ, удостоверяющий право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных в лицензии. Процедура лицензирования, предусмотренная российским законодательством, включает контроль за:
- наличием достаточной суммы активов у страховщика;
- условиями страхования на предмет их соответствия нормам гражданского законодательства;
- обоснованностью страховых тарифов;
- соответствием требованиям законодательства правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни;
- бизнес-планом.
Страховщики должны иметь лицензию на каждый вид страховой деятельности. Под лицензируемой страховой деятельностью понимается деятельность страховых организаций, связанная iормированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат. Другие виды деятельности в страховании - оценка рисков, определение размеров ущерба, посредническая деятельность, консультирование - в лицензиях не нуждаются. Как правило, лицензия не имеет ограничений по