Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
,4 = 17890.8млн.р.
Влияние Птр = (Птротч - Птрпрошл.)*ССЧотч = (9186,52-8945,4)*10 = 2411.2млн.р.
Общее влияние = Влияние ССЧ + Влияние Птр = 17890.8 + 2411.2 = 20302млн.р.
Вывод: ТО в отчетном периоде по сравнению с прошлым годом увеличился на 10302млн.р. Численность работников была увеличена на 2 человека, т.е. 0,2%. Выработка (Птр) увеличилась на 241.12млн.р. За счет увеличения ССЧ, ТО увеличился на 17890.8млн.р., а за счет роста производительности труда ТО увеличился на 2411.2млн.р. Общее влияние факторов на объем ТО составило 20302млн.р.
Таблица 7. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
ПоказателиПрошлый годОтчетный годОтклонениеВ % к прошлому1.ТО, млн.р. а)в действ. ценах б)всопост. ценах 70658,3 58756,2 77845,6 6874,2 7187.3 -51882 110.2 11,72.ССЧ81021253.В т.ч. торг-опер. раб.в общ. числ.792128,64.Уд.вес торг-опер. в общ. числ.88,295,37,11085.Среднегод. выр. Исходя из: а)в действ. ценах б)всопост. Ценах 120,6 102,5 131,2 118,3 10,6 15,8 108,8 115,46.Среднегод. выр. на 1 торг-апер. раб.исходя из: а)в действ. ценах б)всопост. ценах 127,3 106,5 133,1 121,5 5,8 15 104,6 114,1
Уд.вес торг-опер. раб. в общ. числ. = ССЧторг-опер.раб/ССЧобщ;
Выработка = ТО/ССЧ
Вывод: в действующих ценах в от в общем числе в отчетном году периоде по сравнению с прошлым увеличился на 7187,3 млн.р., а в сопоставимых ценах уменьшился на 51882 млн.р. Численность работников было увеличена на 2 человека, т.е. 0,2%. Удельный вес торгово - оперативных работников в общем числе в отчетном году составляет 9 человек.Среднегодовая выработка в прошлом году была 120,6 млн.р. В отчетном году выработка в действующих ценах составляет 131,2 млн.р., а в сопоставимых ценах - 118,3 млн.р. Таким образом, выработка увеличилась на 10,6 млн.р. Среднегодовая выработка на 1 торгово-оперативного работника увеличилась по сравнению с прошлым годом на 5,8млн.р.
Тема 2.3. Анализ обеспеченности и эффективности использования МТБ
Таблица 8.Анализ основных средств в динамике.
Виды ОСОстаток на начало годаПоступило за годВыбыло за годОстаток на конец годаСуммаУд.вес, %СуммаУд.вес,%1.Здания, сооружения670567,14318713365,72.Машины и оборудование319631,952071394233,43.Транспортные средства650,655-630,64.Инструменты, инвентарь340,34113380,34Всего:100001009678211176100Амортиз. ст-ть367,2402,6Ост.ст-ть ОС9632,810773,4
Остаточная стоимость ОС = Первоначальная стоимость - АО
Вывод: удельный вес зданий и сооружений в общеё массе основных средств на начало года составляет 67,1, что в сумме 6705 млн.р., поступило их на 431 млн.р., а выбыло - на 8 млн.р., остаток на конец года зданий и сооружений составляет 7133 млн.р., т.е.65,7% в общей сумме основных средств. Удельный вес машин и оборудования на начало года - 31,9%, что в сумме составляет 319 млн.р., остаток на конец года занимает 33,4% в общей массе основных средств, что в сумме составляет 3942 млн.р. Удельный вес транспортных средств на начало года составляет 0,65% что в сумме составляет 65млн.р., в течение года поступление было на сумму 5 млн.р., а остаток на конец года занимает 0,6% в общей массе, что в сумме составляет 63 млн.р. Удельный вес инвентаря в начале года составляет 0,34%, что в сумме - 34млн.р. Поступление инвентаря в течение года было на сумму 11млн.р., а выбытие - на 3млн.р. остаток на конец года занимает 0,34% в общей сумме основных средств,, что в сумме составляет 38млн.р. Сумма амортизации на начало отчетного года занимает 3,6% в общей стоимости основных средств, что в сумме составляет 367,8млн.р., соответственно остаточная стоимость основных средств 9632,8млн.р. Сумма амортизации на конец года составила 402,6млн.р., т.е.4,1% от общей стоимости основных средств, а остаточная стоимость - 10773,6млн.р.
Таблица 9. Анализ обеспеченности и эффективности использования основных средств
ПоказателиПрошлый годОтчетный годОтклонениеВ % к пролому году1.ТО, млн.р. а)в действ. ценах б)всопост.ценах 78569,1 67298,3 87542,0 72359,5 8972.9 5061.2 111,4 107,52.Среднегод. сто-ть ОС747096462176129,13.В т.ч. акт.часть385651091253132.54.Фондоотдача всех ОС исходя из: а)в действ. ценах б)всопост.ценах 8,6 7.4 9,4 7.8 0.8 0.4 109.3 105.45.Фондоотдача акт.части ОС исходя из: а)в действ. ценах б)всопост.ценах 21.0 17.3 20.4 17.7 -0.6 0.3 97.1 102.36.Фондоемкость0.0470.0490,002104.37.ССЧ81021258.Фондовооруженность933.8964,630.8103,29.Техн.ф/в482510,928.9106
Прошлый год:
СГС ОС = (8130.6/2+8113+8123+8136+8134.5 + 8139 + 8150 + 8160.4 + 8178.8+8184.6 + 8174.4 + 8168.5/2)/12=7470млн.р.
Фондоотдача = Фо = ТО/ СГС ОС = 8,6млн.р.
Фондоемкость = Фе = 1/Фо = 1/21.0 = 0.047млн.р.
Фондовооруженность = Фв = СГС ОС/ССЧ = 7470/8 = 933.8млн.р.
ТехническаяФв = СГС ОС акт. Ч./ССЧ = 3856/8 = 482млн.р.
Отчетный год:
СГС ОС = (10378/2 + 10348+ 10479+ 10524 + 10545.5 + 10556 + 10567 + 10596.4 + 10576 + 10543.6 + 10556.4 + 10538.5/2)/12=9646млн.р.
Фо = 87542,0/9646 = 9.1млн.р.
Фе = 1/20,4 = 0.049млн.р.
Фв = 9646/10 = 964,6млн.р.
Техн. ф/в = 5109/10 = 510,9млн.р.
Влияние производительности труда и фондовооруженности на изменение фондоотдачи определяется методом цепных подстановок:
123Птр122.4138.9138.9Фв933.8846.6964,6Фо8,69.29.1
Влияние Птр = 9.2-8.6 = 0.6млн.р.
Влияние Фв = 9.1-9.2 = -0.1млн.р.
Общее влияние = 0.6-0.1 = 0.5млн.р.
Вывод: ТО в действующих ценах в отчетном периоде по сравнению с прошлым увеличился на 111,4%, что в сумме 8972.9млн.р., а в сопоставимых ценах увеличилась на 107,5%, что в сумме составляет 5061.2млн.р. Среднегодовая стоимость основных средств увеличилась на 1.3%, что в сумме составляет 2176млн.р. Стоимость активной части увеличилась на 1253млн.р, т.е. на 32,5%. Фондоотдача исходя из товарооборота в действующих ценах увеличилась на 9.3%, что в сумме составляет 0.8млн.р., а исходя из товарооборота в сопоставимых ценах - увеличилась на 5.4%, что в сумме составляет 0.4млн.р. Фондоотдача активной части основных средств уменьшилась на 2.9%, что в сумме составляет 0.6млн.р. Фондоемкость в отчетном году ув?/p>