Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
?у годуСумма, млн.р.Уд. Вес, %Сумма, млн.р.Уд. Вес, 054025,68113022,8-941089,6028465023,98621024,21560101,8438742024,79062025,53200103,6649156025,89779027,56230106,80Всего за год:3541701003557501001580100,45
Удельный вес квартала = *100%;
Отклонение = ТОотч. - Топрошл.;
В % к прошлому году = *100%;
Критмичности= *100% = 4/4*100% = 100%
? = = = = 6,525
Квариации = (;
Кравномерности = 100 - Квариации = 100 - 6,5 = 93,5%
Вывод: ТОфакт по сравнению с плановым увеличился на 1580 млн.р., что в процентах составляет 0,45%, это произошло вследствие того, что в первом квартале ТОфакт уменьшился на 9410 р., что в процентах составляет 89,60%. Удельный вес товарооборота первого квартала в общем объёме товарооборота в отчетном году составляет 22,8%, что в сумме - 81130 млн. р. Во втором квартале товарооборот увеличился на 101,84%, что в сумме составляет 1560 млн. р. Удельный вес товарооборота второго квартала в отчетном году составляет 24,2%, что в сумме 86210 млн. р. В третьем квартале товарооборот был увеличен на 103,66%, что в сумме составляет 3200млн. р. Удельный вес третьего квартала в отчетном году - 25,5%, что в сумме составляет 90620 млн. р. В четвертом квартале товарооборот увеличился на 106,80%, что в сумме - 6230 млн. р. Удельный вес четвертого квартала в отчетном году в общей сумме товарооборота 27,5%, что в сумме составляет 97790 млн. р. Коэффициент ритмичности в отчетном году составил 100%, а коэффициент равномерности - 93,5%
Таблица 3. Выполнение плана товарооборота по ассортименту и структуре
Товарные группыПрошлый годОтчетный годОтклонениеВ % к прошлому годуСумма, млн. р.Уд.вес, %Сумма, млн. р.Уд.вес, %Фреон45036,656,2847563,256,262526,6105,6Синтетическое масло7459,19,327765,29,19306,1104,1Ультрафиолет8654,610,828023,99,49-630,792,7Медная труба18870,423,5821187,125,062316,7112,3Итого за период:80020,710084539,41004518,7105,6
Вывод: за весь отчётный период план товарооборота был перевыполнен на 4518,7 млн. р. Проанализировав товарооборот по товарным группам я выяснила, что наибольший удельный вес в общем объеме товарооборота в отчетном период занимает фреон в размере 47563,2 млн.р. Также значительное место занимает медная труба - 21187,1 млн. р. Наименьший удельный вес в общем объёме товарооборота занимают синтетическое масло и ультрафиолет. По фреону товарооборот по сравнению с прошлым годом увеличился на 2526,6 млн. р., по синтетическому маслу товарооборот увеличился на 306,1 млн. р., по медной трубе товарооборот увеличился на 2316,7 млн. р., товарооборот ультрафиолета по сравнению с прошедшим периодом уменьшился на 630,7 млн.р.
Для товарооборота на ООО Айрис-Бел применяется ряд мероприятий: осуществляется повышение квалификации работников, улучшается культура обслуживания покупателей, расширяется и обновляется ассортимент товаров, проводятся рекламные акции и др.
Тема 2.1 Анализ товарных запасов и товарооборачиваемости
Таблица 4. Анализ товарных ресурсов и влияние факторов товарного баланса на выполнение плана товарооборота и его динамику.
ПоказателиПрошлый годОтчетный годОтклонениеВ % к прошлому году1.ТЗ на начало3451,24065,3614,1117,82.Поступление товаров75239,179687,24448,1105,93.Прочее выбытие2670,32996,7326,4112,24.ТЗ на конец4586,35126,3540111,8Реализ. товаров71433,775629,54195,8105,9
Реализ. Товаров = ТЗ на начало + Поступление товаров - Прочее выбытие - ТЗ на конец
Прошлый год:
Время обращения = Т/обдн = ТЗср/То1дн = 4018,75/ (71433,7:360) = 20,3.
Где ТЗср = = = 4018,75 млн.р.
Скорость обращения = Т/обоб = ТО/ТЗср = 71433,7/4018,75 = 17,8;
НТЗдн = ТЗ/ТО1дн= 3451,2/198,4 =17,4 дн.
Отчетный год:
Время обращения= Т/обдн = ТЗср/То1дн = 4595.8/210,1 = 21,9 дн.
Где ТЗср = = = 4595.8 млн.р.
Скорость обращения = Т/обдн = ТЗср/То1дн = 75629,5/4595,8 = 16,5;
НТЗдн = ТЗ/ТО1дн = 4065,3/210,1 = 19,3 дн.
Замедление ( дополнительно вовлеченных средств) =Т/об*ТО1дн = (21,9-20,3)*210,1 = 336.16 млн.р.
Вывод: ТЗ на начало в отчетном году по сравнению с прошлым увеличилось на 614,1 млн.р. Поступление товаров увеличилось на 4448,1 млн.р. Прочее выбытие товаров в отчетном году увеличилось на 326,4 млн.р. ТЗ на конец года увеличилось на 540 млн.р. Реализация товаров в отчетном году была увеличена на 4195,8 млн.р. В целом на объем товарооборота положительно повлияли ТЗ на начало и поступление товаров, а отрицательное влияние оказали прочее выбытие и ТЗ на конец года. Норматив ТЗ в прошлом году был 17,4 дня, а в отчетном - 19,3 дней. Для того, чтобы фактические товарные запасы не отклонялись от норматива на ООО Айрис-Бел разрабатывается ряд мероприятий: выявляются неходовые товары, улучшается частота завоза товаров, которые соответствуют текущему сезону и др.
Таблица 5. Эффективность использования товарных ресурсов
ПоказателиПрошлый годОтчетный годОтклонениеВ % к прошлому году1.ТО, млн.р.68956,279852,610896,4115,82.Объем тов. Ресурсов71542,181569,210027,11143.Прочее выбытие тов.2365,92648,3282,4111,9
Эффективность использования товарных ресурсов:
Э1 = ТО/ТР = 79852,6/81569,2 = 0,98 млн.р.
Э2 = ТР/ТО = 81569,2/79852,6 = 1,02 млн.р.
Э3 = Впр/ТР = 2648,3/81569,2 = 0,032 млн.р.
Э4 = Впр/ТО = 2648,3/79852,6 = 0,033 млн.р.
Вывод: Объём товарных ресурсов увеличился на 10027,1 млн.р. Прочее выбытие было увеличено на 282,4 млн.р. ТО в отчетном периоде по сравнению с прошлым увеличился на 10896,4 млн.р. Таким образом товарные ресурсы были использованы эффективно.
Тема 2.2 Анализ трудовых ресурсов
Таблица 6. Анализ численности работников и производительности труда
ПоказателиПрошлый годОтчетный годОтклонениеВ % к прошлому году1.ТО, млн.р.71563,291865,210302128.42.Числ.раб-ов81021253.Выработка8945.49186,52241.12102.7
Выработка = ТО/ССЧ
Выработкапрощл= 71563,2/8 = 8945,4 млн.р.
Выработкаотч = 91865,2/10 = 9186,52млн.р.
Влияние факторов на ТО:
Влияние ССЧ = (ССЧотч-ССЧпрошл)*Птрпрошл. = (10-8)*8945