Анализ финансово-хозяйственной деятельности (на примере ОАО АКБ "Финпромбанк")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?АО АКБ Финпромбанк в 2008-2010 гг.
Таблица 2.7 - Анализ чистой прибыли ОАО АКБ Финпромбанк, тыс. руб.
Наименование показателя2008 год2009 год2010 годИзменение2008-2009 гг.2009-2010 гг.2008-2010 гг.1234567Прибыль / (убыток) до налогообложения142 66156 95882 526-85 70325 568-60 135Расходы по налогу на прибыль19 93825 13726 8985 1991 7616 960 ПРИБЫЛЬ ЗА ГОД122 72331 82155 628-90 90223 807-67 095
За период 2008-2010 гг. чистая прибыль сократилась на 67095 тыс. руб. Хотя имеется положительная тенденция ее роста в 2010 г. на 23807 тыс. руб., что к сожалению не смогло компенсировать резкое сокращение в 2009 г. (90902 тыс. руб.).
Сумма налога на прибыль изменялась пропорционально изменению суммы прибыли до налогообложения.
Таким образом, тенденция развития ОАО АКБ Финпромбанк на фоне общеэкономической ситуации может быть охарактеризована как положительно динамичная. Приоритетным направлением деятельности является предоставление качественных банковских услуг промышленным предприятиям, инвестиционным и финансовым компаниям и физическим лицам, оказание клиентам квалифицированного банковского сервиса на уровне лучших российских стандартов, содействие в организации и развитии программ финансирования и кредитования, эффективного управления средствами клиентов.
2.3 Основные проблемы выявленные в финансово-хозяйственной деятельности ОАО "АКБ Финпромбанк"
В соответствии с Указанием Банка России от 30.04.2008 № 2005-У Об оценке экономического положения банков АКБ ФИНПРОМБАНК (ОАО) по состоянию на 01.01.2011 г. отнесен ко 2-й классификационной группе, в которую входят банки, не имеющие текущих трудностей, что подтверждается сделанным выше анализом.
Оценка финансовой устойчивости ОАО АКБ Финпромбанка приведена в таблице 2.7.
Видно, что показатели достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1), мгновенной ликвидности банка (Н2) и текущей ликвидности банка (Н3) находятся не просто в пределах допустимых нормативов, но и значительно превышают их.
Таблица 2.7 Оценка финансовой устойчивости ОАО АКБ Финпромбанк в 2009-2010 гг.
Номер строкиНаименование показателяНормативное значениеФактическое значение Изменениена 01.01.2010 г.на 01.01. 2011 г.от 2009 г.от норматива1 2 3 45671 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)10,025,327,92,617,92 Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)15,060,473,413,058,43 Норматив текущей ликвидности банка (Н3)50,070,465,3-5,115,34Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)120,041,154,913,8-65,1 5Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)251,10,6-0,5-24,46Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)800,0268,3294,025,7-506,07Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9)50,013,812,0-1,8-38,08Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)3,00,70,5-0,2-2,59Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)25,00,00,00,0-25,0Примечание - Источник: собственная разработка
Так, показатель достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) на 01.01. 2010 г. равен 25,3 , в то время как по нормативу достаточно 10, более того в 2010 г. банк повысил этот показатель на 2,6 п.п., что и итоге на 18 % превысило норматив.
Показатели мгновенной ликвидности равен 60,4 и 73,4 в 2009 г. и 2010 г. соответственно превышают норматив в 4 и 5 раз.
Показатель текущей ликвидности превышен на 15,3 п.п., однако по сравнению с 2009 г. снизился на 6 п.п.
Остальные показатели также не превышают допустимого предела:
-максимальный размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) в 2010 г. меньше максимального значения норматива на 0,7 п.п.;
-максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) в 2010 г. меньше нормативного максимума на 506 п.п.;
-максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9) ниже допустимого максимума на 38 п.п;
-совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1) меньше нормативного максимума на 2.5 %.
Единственный показатель находящийся за пределами нормативного значения - коэффициент использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12).
Наряду с положительной динамикой развития банка, принимая во внимание нынешнее финансовое положение государства, а также трудности с которыми столкнулся банковский сектор можно выделить ряд факторов, которые могут негативно повлиять на основную деятельность ОАО АКБ Финпромбанк:
последствия кризисных явлений в мировой экономике и экономике России, выражающиеся в низкой кредитоспособности предприятий, что является сдерживающим фактором для развития кредитования;
кредитные риски в банковском секторе, связанные с нестабильным финансовым положением банков;
волатильность рынка ценных бумаг и валютного рынка.
В условиях влияния последствий мирового финансового кризиса можно с уверенностью говорить о сохранении финансовых сложностей заемщиков и контрагентов, в том числе кредитных организаций. Нестабильность финансового рынка, падение фондовых индексов, значительные колебания курсов иностранных валют к рублю, рассматривается кредитной организацией как наиболее вероятные факторы, способные повлиять на основную деятельность. В этих условиях, важным является последовательная реализация комплекса мероприятий, направленных на достижение запланированных позиций п