Анализ финансового состояния производственного предприятия
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
продукцию4,791767784/1000-324,799017,511.2 коэффициента соотношения всех матер. и прямых матер. затрат23,282167784/1000-1578,152785,082 Изменение объема продукции1984666,7021/10001322,7370-71,31Итого-1855,0000100,00
Материальные затраты уменьшились по сравнению с планом на 1855 тыс. руб. Эта экономия обусловлена увеличением эффективности использования материальных ресурсов даже при возросшем объеме выпуска продукции, что привело к экономии материальных ресурсов на сумму 3177,7370 тыс. руб. Значительное влияние оказало эффективное расходование материальных ресурсов в основном производстве: за счет сокращения материалоемкости продукции по прямым материальным затратам общие затраты уменьшились бы на 1599,5843 тыс. руб. Но увеличение цен на материальные ресурсы снизило влияние этого фактора на 276,1446 тыс. руб.
4. Анализ трудовых ресурсов
4.1 Анализ обеспеченности, состава и структуры работающих на предприятии
Таблица 17 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Категории работающихЗа преды-
дущий годПо плануПо отчетуФактически в %Отклонение от планак планук пред. годунедостатокизлишек Всего персонала23423722494,5195,73-13 в т.ч. персонал основной деятельности:23223522294,4795,69-13 рабочие, из них:19219318595,8596,35-8 основные производственные100102105102,94105,003 вспомогательные92918087,9186,96-11 ИТР, из них: 30312683,8786,67-5 АУП45360,0075,00-2 специалисты26262388,4688,46-3 служащие101111100,00110,00МОП222100,00100,00
Таблица 18 Анализ структуры трудовых ресурсов
Категории работающихЗа предыдущий годПо плануПо отчетуОтклонение уд. весакол-воуд.вес, %кол-воуд.вес, %кол-воуд.вес, %от пред.
годаот
плана Всего персонала234100,00237100,00224100,00 в т.ч. персонал основной деятельности:23299,1523599,1622299,11-0,04-0,05 рабочие, из них:19282,0519381,4318582,590,541,15 основные производственные10042,7410243,0410546,884,143,84 вспомогательные9239,329138,408035,71-3,60-2,68 ИТР, из них: 3012,823113,082611,61-1,21-1,47 АУП41,7152,1131,34-0,37-0,77 специалисты2611,112610,972310,27-0,84-0,70 служащие104,27114,64114,910,640,27МОП20,8520,8420,890,040,05
Общее количество персонала по сравнению с планом снизилось на 13 человек или на 5,49%.
Таблица 19 Анализ движения трудовых ресурсов
ПоказателиЗа предыдущий
годЗа отчетный
год1 Принято на предприятие58722 Выбыло с предприятия56822.1 по причинам естественного характера и общегосударственной целесообразности, в том числе:1025 на учебу01 в вооруженные силы35 на пенсию24 по сокращению00 в связи со смертью02 по другим причинам5132.2 по собственному желанию35422.3 по инициативе администрации11153 Среднесписочная численность работающих234224Коэффициент оборота по приему (стр.1/стр.3)0,24790,3214 по выбытию (стр.2/стр.3)0,23930,3661Коэффициент текучести ((стр.2.2+стр.2.3)/стр.3)0,19660,2545
Анализ движения трудовых ресурсов свидетельствует о росте коэффициентов оборота по приему и выбытию, а также коэффициента текучести в отчетном году по сравнению с предыдущим.
4.2 Анализ использования рабочего времени
Таблица 20 Использование рабочего времени
ПоказателиВ прошлом
годуВ отчетном годуИзменение против
прошлого годаОткло-нение
от планапо плануфактическипо плануфактически1 Среднесписочная численность рабочих, чел.1921931851-7-82 Время, отработанное всеми рабочими, тыс. ч, в том числе:316,9127318,6044304,34721,6917-12,5655-14,257 сверхурочно отработанное время, тыс. ч4,6301,5059-3,12411,50593 Отработано всеми рабочими, тыс. чел.-дней39,763239,970338,19510,2071-1,5681-1,77524 Время, отработанное одним рабочим, ч (стр.2/стр.1)1650,5871650,8001645,1200,213-5,467-5,6805 Отработано одним рабочим, чел.-дней (стр.3/стр.1) 207,1207,1206,460-0,64-0,646 Непроизводительные затраты раб. времени, тыс. ч1,9500,379-1,5710,3797 Средняя продолжительность рабочего дня, ч (стр.2/стр.3)7,9707,9717,9680,001-0,002-0,003
Среднесписочная численность рабочих снизилась по сравнению с планом и прошлым годом. Также уменьшилось время, отработанное одним рабочим в часах. Это произошло, в том числе и за счет сокращения средней продолжительности рабочего дня по факту до 7,968 ч. Вместе с тем, уменьшение средней продолжительности рабочего дня на 0,003 ч еще не говорит об ухудшении использования рабочего времени.
Таблица 21 Баланс рабочего времени
ПоказателиПланОтчетОтклонениена одного
рабочегона весь
коллектив1 Календарное время, дней, в т.ч.365365001.1 праздничные дни66001.2 выходные дни 9696002 Номинальный фонд раб. времени, дней263263003 Неявки на работу, дней, в т.ч.55,956,540,64118,43.1 ежегодные отпуска2424003.2 отпуска по учебе1,41,60,2373.3 отпуска по беременности и родам9,68,6-1-1853.4 дополнительные отпуска (выходные дни),
предоставляемые по решению администрации2,32,40,118,53.5 болезни1815-3-5553.6 неявки по разрешению администрации0,60,3-0,3-55,53.7 прогулы01,41,42593.8 простои00,140,1425,93.9 массовые невыходы на работу03,13,1573,54 Явочный фонд рабочего времени, дней207,1206,46-0,64-118,45 Номинальная продолжительность рабочей смены, ч88006 Бюджет рабочего времени, ч (стр.4 стр.5)1656,81651,68-5,12-947,27 Внутрисменные простои, ч00,560,56103,68 Льготное время подросткам00009 Праздничные дни (сокращенные)660010 Полезный фонд рабочего времени в год, ч
(стр.6 - стр.7 - стр.8 - стр.9)1650,81645,12-5,68-1050,811 Средняя продолжительность рабочего дня, ч (стр.10/стр.4)7,9717,968-0,003-0,51812 Cверхурочно отработанное время, ч08,148,141505,913 Непроизводительные затраты рабочего времени, ч02,052,05379,25
Для анализа потерь рабочего времени используется следующая факторная модель:
,
где время, отработанное всеми рабочими (фонд рабочего времени), ч;
среднесписочная численность рабочих;
Д количество дней, отработанных одним рабочим;
средняя продолжительность рабочего дня, ч.
Вместе с тем, действительные потери еще выше, т.к. фактический фонд отработанного времени включает в себя и сверхурочно отработа