Анализ финансового состояния предприятия ООО "Терминал Мега"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
финансовой ситуации
ПоказателиНа начало года, тыс. руб.На конец года, тыс. руб.1. Общая величина запасов и затрат (33)08312. Наличие собственных оборотных средств (СОС)-12622993. Функционирующий капитал (КФ)-12623274. Общая величина источников (ВИ)-12623275.Фс = СОС-33-12614686. Фт = КФ - 33-12614967. Ф = ВИ-33-12614968. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S -= [S (+Фс), S+Ф1), S (+Ф0)]
0,0,0
1,1,1
Так как предприятие сформировано совсем недавно данные таблицы показывают, что у предприятия на начало года низкая платежеспособность, но на конец года показатели изменились в лучшую сторону, и мы видим, что на конец года предприятие абсолютно независимо, то есть у него высокая платёжеспособность и оно независимо от кредитов.
На начало года у нашего предприятия плачевное состояние, но это только по тому, что предприятие недавно начало свою работу. Мы видим, что запасы и затраты (ЗЗ) не покрываются собственными оборотными средствами (СОС). Запасы и затраты не компенсируются собственными оборотными средствами и долгосрочными заемными источниками формирования запасов и затрат (КФ). Но на конец года ситуация существенно улучшается, запасы и затраты (ЗЗ) с лихвой покрываются собственными оборотными средствами (СОС), и полностью компенсируются собственными оборотными средствами и долгосрочными заемными источниками формирования запасов и затрат (КФ). Наблюдается рост всех показателей, что благоприятно сказывается на работоспособности предприятия в целом.
2.7 Анализ деловой активности предприятия
В выводах указать:
- насколько эффективно используется имущество;
- какова скорость оборота всех оборотных средств предприятия (как материальных, так и денежных);
- насколько эффективно используются основные средства предприятия;
- сколько рублей выручки приходится на 1 рубль вложенного капитала.
Расчеты коэффициентов деловой активности:
К01 = ВРот продаж / Б, (38)
где ВРот продаж выручка от продаж (тыс.руб.)
К01(0) = 0 / 1 = 0 %
К01(1) = 7524 / 218516 = 0,03 %
К01 = 0,03 - 0 = 0,03 %
К02 = ВРот продаж / (А1 + А2 + А3 ) (39)
К02(0) = 0 / (0 + 1 + 0 ) = 0 %
К02(1) = 7524 / (20793 + 45637 + 831) = 0,11 %
К02 = 0,11 0 = 0,11 %
К03 = ВРот продаж / А3 (40)
К03(0) = 0 / 0 = 0 %
К03(1) = 7524 / 831 = 9,05 %
К03 = 9,05 0 = 9,05 %
К04 = ВРот продаж / А1 (41)
К04(0) = 0 / 0 = 0 %
К04(1) = 7524 / 20793 = 0,36 %
К04 = 0,36 0 = 0,36 %
К05 = ВРот продаж / П4 (42)
К05(0) = 0 / -12 = 0 %
К05(1) = 7524 / 213554 = 0,03 %
К05 = 0,03 0 = 0,03 %
Произведенные выше расчеты занесём таблицу 7
Таблица 7 Коэффициенты деловой активности
ПоказателиНа начало года, %На конец года, %Отклонение, %1. Ресурсоотдача (Ко1)00,03+0,032. Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (Ко2)00,11+0,113. Коэффициент оборачиваемости материальных средств (Ко3)09,05+9,054. Коэффициент оборачиваемости денежных средств (К04)00,36+0,365. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (Ко5)00,03+0,03
Так как предприятие только начало свою работу, на начало года у него все показатели равняются 0, но в то же время мы видим, что все показатели на конец года увеличились, поэтому можно сказать, что предприятие следит за своей деятельностью и пытается ее улучшить.
Ресурсоотдача говорит о том, сколько рублей выручки приходится на 1 рубль вложенного капитала. Произошло увеличение ресурсоотдачи на 0,03 %. Тенденция в сторону увеличения роста ресурсоотдачи свидетельствует об увеличении эффективности использования экономического потенциала.
Коэффициент оборачиваемости мобильных средств, коэффициент оборачиваемости материальных средств и коэффициент оборачиваемости денежных средств характеризует интенсивность использования всех имеющихся ресурсов, показывая скорость оборота. Коэффициент оборачиваемости мобильных средств, коэффициент оборачиваемости материальных средств и коэффициент оборачиваемости денежных средств повысился, что означает более интенсивное использование активов.
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала показывает, насколько эффективно используется имущество, скорость оборота собственного капитала. Наблюдается увеличение показателя на 0,3 %, что свидетельствует об увеличении деловой активности.
2.8 Анализ показателей управления активами
В выводах указать:
- изменение числа оборотов запасов и затрат;
- изменение скорости оборота денежных средств;
- изменение суммы коммерческого кредита, предоставляемого предприятием. Рассчитать средний срок погашения дебиторской задолженности и средний срок возврата долгов предприятию по текущим обязательствам.
Рассчитать показатели управления активами:
Ку1 = ВРот продаж / А3 (43)
Ку1(0) = 0 / 0 = 0 %
Ку1(1) = 7524 / 831 = 9,05 %
Ку1 = 9,05 - 0 = 9,05 %
Ку2 = ВРот продаж / А1 (44)
Ку2(0) = 0 / 0 = 0 %
Ку2(1) = 7524 / 20793 = 0,36 %
Ку2 = 0,36 0 = 0,36 %
Ку3 = ВРот продаж / Дебиторская задолженность (45)
Ку3(0) = 0 / 0 = 0 %
Ку3(1) = 7524 / 45636 = 0,16 %
Ку3 = 0,16 - 0 = 0,16 %
Ку4 = ВРот продаж / Кредиторская задолженность (46)
Ку4(0) = 0 / 0 = 0 %
Ку4(1) = 7524 / 4934 = 1,52 %
Ку4 = 1,52 - 0 = 1,52 %
Произведенные выше расчеты занесём таблицу 8
Таблица 8 Анализ показателей управления активами
ПоказателиНа начало года. %На конец года, %Отклонение, %1. Коэффициент оборачиваемости материальных средств (Kу1)
0
9,05
+9,052. Коэффициент оборачиваемости денежных средств (Kу2)00,36+0,363. Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (Kу3)00,16+0,164. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (Kу4)
0
1,52
+1,52
П