Погашение кредита
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
ждый рубль вложенных активов было получено 26 коп. выручки. Данный показатель низок, но это связано с высокой фондоемкостью производства.
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала на конец года составил 0,29,, т.е. по итогам работы предприятия за год на каждый рубль собственного капитала было получено 29 коп. выручки.
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает эффективность использования оборотных средств. Он показывает количество оборотов, совершаемых оборотными средствами за определенный период. Каждый такой оборот состоит из следующих стадий:
превращение из денежной формы в производственные запасы;
расходование в процессе производства;
передача готовой продукции покупателю;
превращение в средства в расчетах и денежные средства.
На конец анализируемого года данный показатель равен 4,38, т.е. за год оборотные средства совершают 4,38 оборота.
Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах равен 12,99, таким образом, дебиторская задолженность оборачивается быстрее оборотных средств, что означает довольно высокую интенсивность поступления на предприятие денежных средств, и в итоге - увеличение собственных средств.
Срок погашения дебиторской задолженности равен 27,71 дней, т.е. скорость превращения дебиторской задолженности в денежные средства составляет меньше месяца. Само же предприятие покрывает свою кредиторскую задолженность гораздо медленнее, что показывает коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, равный 5,69.
Показатели рентабельности характеризуют эффективность единовременных и текущих затрат. В общем виде рентабельность определяется отношением прибыли к единовременным или текущим затратам, благодаря которым получена эта прибыль.
Рентабельность активов (всего капитала) показывает величину отдачи на авансированный капитал. На конец анализируемого года рентабельность активов равна 1,45%, т.е. каждый рубль активов, авансированных в производство, приносит 1,45 копеек чистой прибыли.
Рентабельность собственного капитала зависит от изменений уровня рентабельности продукции, скорости оборота совокупного капитала и соотношения собственного и заемного капитала. Рентабельность собственного капитала равна 1,57%, т.е. на каждый вложенный в производство рубль собственных средств предприятие получит отдачу в виде чистой прибыли, равной 1,57 копеек. При прочих равных условиях отдача акционерного капитала повышается при увеличении доли заемных средств в составе совокупного капитала.
Рентабельность продаж показывает долю прибыли в выручке от реализации продукции и характеризует уровень рентабельности продукции. На конец анализируемого года показатель рентабельности продаж (прибыльности продукции) равен 5,48%.
ЗАДАЧА 8.
Лизинговые платежи.
Условия договора о передаче имущества в лизинг следующие:
стоимость имущества, передаваемого в лизинг, равна 129,6 млн. руб.;
срок действия договора составляет 2 года;
норма амортизационных отчислений - 10% годовых;
процентная ставка по кредиту, использованному лизингодателем на приобретение имущества, составляет 50%;
величина используемых кредитных ресурсов равна 129,6 млн. руб.;
процент комиссионного вознаграждения лизингодателю - 12% годовых;
дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга, составляют 7,2 млн. руб., в том числе оказание консалтинговых услуг - 2,7 млн. руб., обучение персонала - 4,5 млн. руб.;
ставка НДС - 18%;
лизинговые взносы осуществляются равными долями ежеквартально первого числа первого месяца каждого квартала.
Общий лизинговый платеж рассчитаем по формуле:
ЛП = АО + ПК + КВ + ДУ + НДС, (14)
где ЛП - лизинговый платеж; АО - амортизационные отчисления;
ПК - плата за использованные лизингодателем заемные средства;
КВ - комиссионное вознаграждение лизингодателю;
ДУ - дополнительные услуги лизингодателя.
Таблица 7.
Расчет среднегодовой стоимости имущества, млн. руб.
ГодСтоимость имущества на начало годаСумма амортизационных отчислений, АО гр.2 стр.1*10%Стоимость имущества на конец года гр.2 - гр.3Среднегодовая стоимость имущества, СС (гр.2+гр.4)/2123451129,612,96116,64123,122116,6412,96103,68110,16
Таблица 8.
Расчет общей стоимости лизинговых платежей по годам, млн. руб.
ГодСтатья расходаФормула для расчетаРасчет 1АОПервоначальная стоимость имущества 109,6 0,1 = 12,96ПКСС ставка процента по кредиту 503,12 0,5 = 61,56КВСС ставка комиссионного вознаграждения123,12 0,12 = 14,77ДУСумма дополнительных услуг / 2 года7,2 / 2 =3,6Выручка от сделки по договору лизинга, ВАО +ПК +КВ +ДУ12,96 +61,56 +14,77 +3,6 = 92,89 НДСВ 18,89 0,18 = 16,72ЛПВ + НДС92,89 + 16,72 = 109,61 2АОПервоначальная стоимость имущества 109,6 0,1 = 12,96ПКСС ставка процента по кредиту 500,16 0,5 = 55,08КВСС ставка комиссионного вознаграждения120,16 0,12 = 13,22ДУСумма дополнительных услуг / 2 года7,2 / 2 =3,6ВАО +ПК +КВ +ДУ12,96 +55,08 +13,22 +3,6 = 84,86НДСВ 18,86 0,18 = 15,27ЛПВ + НДС84,86 + 15,27 = 100,13
Общий лизинговый платеж за два года равен: ЛП = 109,61 + 100,13 = 209,74 (млн. руб.).
Сумма ежеквартальных платежей равна: = 26,2175 (млн. руб.)
Таким образом, общий лизинговый платеж по договору равен 209,74 млн. руб., а ежеквартальный лизинговый взнос составляет 26,2175 млн. руб.
погашение кредит заем платежеспособность
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1.Банковское дело / Под ред. О.В. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1999.
2.Банковское дело / Под ре