Погашение кредита
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
,26 100 / 180000 = 72%).
ЗАДАЧА 3.
Начисление процентов в смешанных календарных периодах (применение сложных процентов).
На два года - с 1 мая 2005 г. по 1 мая 2007 г. - была выдана ссуда размером 18 млн. руб. под 14% годовых. Необходимо распределить начисленные проценты.
Общая сумма процентов по займу равна:
, (5)
где I - процент по займу.
(6)
(7)
Распределим общую сумму процентов на три периода:
-й период - с 01.05.2005 г. по 31.12.2005 г. - равен 244 дням:
= 1,647776 (млн. руб.) = 1647,776 (тыс. руб.).
-й период - с 01.01.2006 г. по 31.12.2006 г. - равен 365 дням:
= = 2,750689 (млн. руб.) = 2750,689 (тыс. руб.).
-й период - с 01.01.2007 г. по 01.05.2007 г. - равен 121 день:
= 22,398465 0,044393 = 0,994335 (млн. руб.) = 994,335 (тыс. руб.).
I = 1647,776 + 2750,689 + 994,335 = 5392,80 (тыс. руб.)
Определим общую сумму процентов вторым способом:
I = 18 (1,142 - 1) = 5,3928 (млн. руб.) = 5392,80 (тыс. руб.).
Таким образом, общая сумма начисленных процентов равна 5392,80 тыс. руб., причем по годам она распределена следующим образом:
с 01.05.2005 г. по 31.12.2005 г. - 1647,776 тыс. руб.;
с 01.01.2006 г. по 31.12.2006 г. - 2750,689 тыс. руб.;
с 01.01.2007 г. по 01.05.2007 г. - 994,335 тыс. руб.
ЗАДАЧА 4.
Текущая стоимость.
Компания взяла кредит в сумме 1260 тыс. руб. на четыре года под 18% годовых. Проценты за кредит начисляются один раз в год и компания не обязана выплачивать основную сумму долга и проценты до конца четырех лет. Определить, сколько должна заплатить компания в конце четырехлетнего периода.
Будущую стоимость денег определим по формуле:
, (8)
где - будущая стоимость денег;
- текущая стоимость денег;
Т - период, i - ставка процента за кредит.
= 2442,86 (тыс. руб.)
Разница между будущей и текущей стоимостью, или плата за пользование кредитом, равна:
(9)
2442,86 - 1260 = 1182,86 (тыс. руб.)
1260= 1182,86 (тыс. руб.).
Таким образом, расходы по кредиту для компании через 4 года будут равны 2442,86 тыс. руб., в том числе на выплату процентов за пользование кредитом - 1182,86 тыс. руб., что составляет 93,9 % от основной суммы долга (1182,86 100/ 1260 = 93,9%).
ЗАДАЧА 5.
Аннуитет.
Фирма взяла кредит в сумме 15120 тыс. руб. на пять лет под 18%, начисляемых один раз в год. Кредитное соглашение предусматривает, что компания выплатит долг (сумму основного долга и начисленные на нее проценты) серией из пяти равных платежей, которые должны осуществляться в конце каждого года. Необходимо провести расчеты, связанные с погашением кредита.
Равные друг другу денежные платежи, выплачиваемые через определенные промежутки времени в счет погашения полученного кредита, займа и процентов по нему, называются аннуитетом.
Расчет текущей стоимости аннуитета произведем по формуле:
(10)
= 0,319778
Ежегодный взнос будет равен: R = 15120 0,319778 = 4835,043 (тыс. руб.).
Таким образом, пятью равными взносами по 4835,043 тыс. руб. каждый фирма погасит кредит - сумму основного долга и проценты.
Таблица 2.
Расчет погашения кредита.
Таким образом, сумма выплат за кредит равна 24175,215 тыс. руб.
Данный результат можно получить по формуле:
(11)
= 4835,043 5 = 24175,215 (тыс. руб.).
Серией из пяти ежегодных платежей по 4835,043 тыс. руб. фирма выплатит сумму основного долга - 15120 тыс. руб. и начисленные на нее проценты - 9055,215 тыс. руб. Общая сумма выплат за кредит равна 24175,215 тыс. руб.
ЗАДАЧА 6.
Аннуитет.
Фирме необходимо создать целевой фонд в размере 15120 тыс. руб. в течение пяти лет. Ставка депозита - 10%. Требуется определить размер ежегодных отчислений.
Расчет текущей стоимости аннуитета произведем по формуле:
(12)
= 0,163797.
Сумма ежегодных отчислений будет равна:
, (13)
где К - размер целевого фонда.
= 15120 0,163797 = 2476,61 (тыс. руб.).
Таблица 3.
Расчет ежегодных отчислений в целевой фонд.
Таким образом, производя отчисления ежегодно по 2476,61 тыс. руб. и получая процент по депозиту в размере 10%, фирма через пять лет создаст целевой фонд размером 15120 тыс. руб.
ЗАДАЧА 7.
Оценка финансового состояния и платежеспособности предприятия.
На основе данных бухгалтерского баланса (форма № 1) и отчета о прибылях и убытках (форма № 2) дать оценку платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности предприятия.
Таблица 4.
Бухгалтерский баланс.
АКТИВКод показа- теляНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы1108917491239226Основные средства12022961988022248981364Незавершенное строительство130164863318218581384Доходные вложения в материальные ценности135Долгосрочные финансовые вложения1405371380469217359Отложенные налоговые активы145Прочие внеоборотные активы1503057862833594322ИТОГО по разделу I19025597116362588030040II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы2105470507958927923в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности211животные на выращивании и откорме212затраты в незавершенном производстве213готовая продукция и товары для перепродажи214товары отгруженные215расходы будущих периодов216прочие запасы и затраты217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2202523058212398009Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)2301086643416711900в том числе покупатели и заказчики231Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)2402958971639369442в том числе покупатели и заказчики241Краткосрочные финансовые вложения2501102552918016858Денежны