Погашение кредита
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
е средства260717397313175601Прочие оборотные активы27072556287576270ИТОГО по разделу II290145846941166176003БАЛАНС30027055585772754206043ПАССИВКод показа- теляНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал41015357000001535700000Собственные акции, выкупленные у акционеров411( )( )Добавочный капитал420908018589905351504Резервный капитал43012186962539196в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством431резервы, образованные в соответствии с учредительными документами432Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4705097754691294008ИТОГО по разделу III49024959348312534884708IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты5104612983647077863Отложенные налоговые обязательства5152589650234832596Прочие долгосрочные обязательства520276692570366ИТОГО по разделу IV5907479326381980825V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты610140545794158288Кредиторская задолженность620116219877128045005в том числе: поставщики и подрядчики621задолженность перед персоналом организации622задолженность перед государственными внебюджетными фондами623задолженность по налогам и сборам 6 2 4прочие кредиторы625Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов630Доходы будущих периодов64045560275137217Резервы предстоящих расходов650Прочие краткосрочные обязательства660ИТОГО по разделу V690134830483137340510БАЛАНС70027055585772754206043
Таблица 5.
Отчет о прибылях и убытках.
Наименование показателяКодЗа отчетный периодЗа аналогичный период предыдущего годаВыручка от продажи товаров010728418010-Прибыль до налогообложения14072777202-Чистая прибыль отчетного периода19039903812-
Таблица 6.
Расчет показателей финансового состояния и платежеспособности предприятия
Название показателяФормула для расчетаЗначение коэффициента на начало периодаЗначение коэффициента на конец периода1234Коэффициенты платежеспособностиКоэффициент текущей ликвидности (покрытия)Стр.290 ф. №1 / стр. 610+620+630 +660 ф. №1 1,12 1,26Коэффициент критической оценки (срочной ликвидности)Стр. 240+250+260 ф. №1 / стр. 610+620+630 +660 ф. №1 0,37 0,53Коэффициент абсолютной ликвидностиСтр.250+260 ф. №1 / стр. 610+620+630 +660 ф. №1 0,14 0,24Показатели финансовой устойчивостиКоэффициент автономии (независимости)Стр. 490 ф. №1 / стр. 700 ф. №1 0,92 0,92Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (плечо финансового рычага)Стр. 590+690 ф. №1 / стр. 490 ф. №1 0,08 0,09Коэффициент маневренности собственного капиталаСтр. 490-190 ф. №1 / стр. 490 ф. №1 -0,02 -0,02Коэффициенты деловой активностиКоэффициент общей оборачиваемости активов (ресурсоотдачи)Стр. 010 ф. №2 / стр. 190+290 ф. №1 - 0,26Коэффициент оборачиваемости собственного капиталаСтр. 010 ф. №2 / стр. 490 ф. №1 - 0,29Продолжение таблицы 6.Коэффициент оборачиваемости оборотных средствСтр. 010 ф. №2 / стр. 290 ф. №1 - 4,38Коэффициент оборачиваемости средств в расчетахСтр. 010 ф. №2 / стр. 230+240 ф. №1 - 12,99Срок погашения дебиторской задолженности в днях360 / коэффициент оборачиваемости средств в расчетах - 27,71Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженностиСтр. 010 ф. №2 / стр. 620 ф. №1 - 5,69Показатели рентабельностиРентабельность активов (экономическая рентабельность)(Стр. 190 ф. №2 / стр. 300 ф. №1) 100 1,45Рентабельность собственного капитала(Стр. 190 ф. №2 / стр. 490 ф. №1) 100 1,57Рентабельность продаж(Стр. 190 ф. №2 / стр. 010 ф. №2) 100 5,48
Рассмотрим состояние платежеспособности (ликвидности) предприятия. Под ликвидностью понимают легкость реализации, продажи, превращения материальных или иных ценностей в денежные средства для покрытия текущих финансовых обязательств; а также способность активов превращаться в деньги быстро и легко, сохраняя фиксированной свою номинальную стоимость.
Анализ ликвидности предприятия позволяет ответить на вопрос: сможет ли данное предприятие покрыть все свои финансовые обязательства.
Коэффициент ликвидности является показателем способности фирмы вовремя выполнять свои краткосрочные финансовые обязательства. Причем при расчете коэффициентов ликвидности из краткосрочных обязательств исключают доходы будущих периодов, т.к. по своей сути они не являются обязательствами к погашению.
Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) рассчитывается как отношение всей суммы текущих активов к общей сумме краткосрочных обязательств. Коэффициент текущей ликвидности и на начало и на конец года находится ниже нормативного значения (2,0), что говорит о том, что значение коэффициента слишком низко и предприятие не в полной мере обеспечено собственными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. На начало года значение показателя текущей ликвидности составило 1,12, на конец года значение показателя возросло, что можно рассматривать как положительную тенденцию, и составило 1,26. Данный показатель означает, что на каждый рубль своего долга предприятие в начале года располагало 1,12 рублями, а в конце года - 1,26 рублями. Иными словами, в 1,1 раза предприятие способно было бы удовлетворить требования кредиторов в начале года и в 1,3 раза - в конце года. Рост краткосрочных пассивов за отчетный период составил 1,01 раза (132203293 / 130274456 = 1,01), а рост оборотных активов - 1,14 раза (166176003 / 145846941 = 1,14), следовательно, оборотные активы выросли быстрее краткосрочных пассивов, что и привело к росту коэффициента на конец отчетного периода.
Коэффициент критической оценки (срочной ликвидности) показывает, какая часть краткосрочной задолженности может быть погашена за счет наиболее ликвидных и быстро реализуемых активов. Нормативное значение показателя - 0,6 - 0,8, означающее, что текущие обязательства должны покрываться на 60 - 80% за счет быстро реализуемых активов. На начало года значе