Повышение эффективности управления рисками на ООО "Шелл"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
оличества вариантов стратегий могут являться шахматы). Случайные факторы происходящих событий как результат действия случайных сил: рассеяния попадания в мишень при стрельбе, случайные потоки требований в обслуживающую систему, случайные потоки денежных средств в банковскую систему или на предприятие и т.д.; стратегическая неопределенность (игровая неопределенность по существу) из-за неизвестного поведения противника (партнера - другого участника игры, включая игру с природой); в чистом виде подобные неопределенности явление весьма редкое. Обычно реальнее встретить их смешанные варианты, например, большинство игр можно рассматривать по типу неопределенности.
Понятие риска используется в целом ряде наук. Исследования по анализу риска можно найти в литературе по техническим наукам, правовым вопросам, психологии, медицине, философии. В каждом случае исследование риска основывается на предмете изучения данной науки и, естественно, опирается на собственные подходы и методы. Такое многообразие направлений исследования риска объясняется многоаспектностью этого явления.
Определенный интерес представляет сравнение классической и неоклассической теорий предпринимательского риска и их экономического приложения.
В классической теории предпринимательского риска (Дж. Милль, Н.У. Сениор) последний отождествляется с математическим ожиданием потерь, которые могут произойти в результате выбранного решения. Риск здесь не что иное, как ущерб, который наносится осуществлением данного решения.
Такое толкование сущности риска вызвало возражение у части экономистов, что повлекло за собой выработку иного понимания содержания риска.
В 30-е гг. нашего столетия экономисты А.Маршалл и А.Пигу разработали основы неоклассической теории предпринимательского риска. Основы этой теории состоят в следующем:
предприниматель работает в условиях неопределенности;
предпринимательская прибыль есть случайная переменная.
Предприниматели в своей деятельности руководствуются следующими критериями:
размерами ожидаемой прибыли;
величиной ее возможных колебаний.
Согласно неоклассической теории при одинаковом размере потенциальной прибыли предприниматель выбирает вариант, связанный с меньшим уровнем риска. Хотя последствия риска обычно воспринимаются в виде финансовых потерь или получения прибыли в меньшем размере, однако при благоприятных условиях возникает возможность достичь более высокого уровня прибыльности, чем рассчитывалось в процессе планирования.
Анализ многочисленных попыток классификации финансовых и инвестиционных рисков, осуществленных в нашей стране в последние годы, а также изучение зарубежного опыта определения инвестиционных рисков, позволяют выделить общие характерные подходы к исследованию природы риска, его источников и проявлений.
Д.Фишер разделяет систематический, т.е. постоянно присутствующий и не поддающийся воздействию, риск и несистематический, который доступен контролю и управлению. Поскольку существуют различные определения понятия риск, в наиболее общем виде под риском понимают вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.
В последние годы, как в России, так и за ее пределами, процесс оценки, а затем и управлении риском предприятия, как правило, являлся составной частью системы управления активами и пассивами (обязательствами) предприятия (Asset-Liability Management - ALM). Оценка риска в таких системах сводилась к оценке риска процентных ставок, рыночного риска и анализу прибыльности операций. При этом слабыми сторонами системы являлись следующие факторы:
в бизнес-практику предприятий вводилось ограниченное число типовых контрактов, не всегда в полной мере отвечающих изменяющимся требованиям бизнес среды для данного предприятия;
для аналитических исследований использовалось ограниченное число методов;
использовалось ограниченное число вариантов оценки стоимости имущества предприятия;
применялось ограниченное число интервалов, и размер интервалов времени для выполнения аналитических исследований.
Многие авторы предлагают различные системы классификации рисков. Так, компания Прайсвотерхаус Куперс разработала следующую карту рисков (Generally Accepted Principles) смотри приложение А
Таким образом, сложившаяся в России в последние годы практика внедрения на предприятиях отдельных элементов управления рисками сводится в основном к управлению кредитным и рыночным риском. Как следствие, многие предприятия, не учитывавшие в должной степени в своей деятельности влияния иных, весьма существенных факторов риска, таких как макрополитические, региональные, отраслевые и т.д., понесли существенные финансовые потери из-за невозможности качественного прогнозирования наступающего кризиса и следующего за ним падения платежеспособного спроса и объемов сбыта продукции.
Карта рисков служит основой для дальнейшей формализации сведений о рисках и для разработки мероприятий по управлению и оценки риска предприятия. В процессе формализации факторов риска в числовую форму каждому уникальному фактору или группе факторов присваиваются весовые коэффициенты, соответствующие степени влияния каждого фактора риска на эффективность того бизнес-процесса предприятия, в котором указанный фактор риска присутствует. Результатом такого рода операций является числовая интегральная карта рисков предприятия, в которой факт?/p>