Повышение качества управления активами кредитной организации на примере ОАО "Балтийский инвестиционный банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?сной системы управления рисками банковской деятельности. Эта система включает в себя три блока:
-организационный - выделение органов управления и подразделений банка, принимающих участие в управлении рисками;
-нормативно-методологический - определение политики управления рисками, методик оценки различных видов оценки различных видов рисков;
-информационно-технологический - сбор и анализ информации и отчётности о состоянии рисков в банке, обеспечивающие предоставление современных, точных и полных данных, позволяющих принимать адекватные решения.4. Возможно, потребуется значительная реорганизация бизнеса в связи с тем, что придётся иметь дело с переменным риском.
Секьюритизация банковских займов и других активов. В ОАО Балтийском Инвестиционном Банке выявлено уменьшение доли высоколиквидных активов. Повысить ликвидность может секьюритизация активов.
Секьюритизация (от англ. securities ценные бумаги) - финансовый термин, означающий одну из форм привлечения финансирования путём выпуска ценных бумаг, обеспеченных активами, генерирующими стабильные денежные потоки. Общепризнанно, что секьюритизация активов - одна из важнейших финансовых инноваций второй половины XX в. Более 30 лет крупнейшие финансовые и промышленные корпорации мира используют этот высокоэффективный инструмент для рефинансирования своих активов и управления рыночными рисками.
На рисунке 8 представлена схема секьюритизации банковских займов. При секьюритизации происходит оформление части доходных активов векселями и долговыми расписками клиентов с последующей продажей таких ценных бумаг на открытом рынке.
По мере оплаты доходных активов поток дохода устремляется к держателям ценных бумаг. Другими словами, банковские займы трансформируются в свободно продаваемые на фондовом рынке ценные бумаги.
Банк со своей стороны, возвращает денежные средства, затраченные на приобретение активов, и использует новые средства для предоставления новых займов или для покрытия операционных расходов. В сущности, секьюритизация - это процесс превращения неликвидных займов в ликвидные активы [42; 34 c.109].
Диверсификация - это наиболее выгодное распределение активов и пассивов банка в кредитном портфеле. Диверсификация кредитов - это распределение вкладываемых или кредитуемых в экономику денежных капиталов между разными объектами с целью снижения риска потерь и в надежде получить более высокий доход. Особое внимание при размещении средств банку следует уделять первичным активам, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Потому что это - главный источник ликвидности банка.
К первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платёжные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских iетах в других банках, средства на резервном iёте самого банка. Вторичные резервы включают в себя высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных iетах.
После определения размеров первичных и вторичных резервов банк может предоставлять клиентам ссуды. Ссуды - это самая главная часть банковских активов, а доходы по ссудам - самая крупная составляющая банковской прибыли. В последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг [25, c.207].
3.3 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРЕДЛОЖЕННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
Диверсификация является мерой повышения качества управления активами ОАО Балтийский Инвестиционный Банк.
Из проведенного во второй главе анализа ликвидности следует, что коэффициент текущей ликвидности уменьшается.
Формула раiета коэффициента текущей (мгновенной) ликвидности:
,
ПЛ1 коэффициент мгновенной ликвидности,
Лам высоколиквидные активы,
ПС привлеченные средства.
ПЛ1 2006 года
ПЛ1 2007 года
ПЛ1 2008 года
Из раiётов видно, что коэффициент текущей ликвидности в период с 2007 на 2008 год сократился. Это свидетельствует о сокращении ликвидности активов. Нам необходимо улучшить значение коэффициента текущей ликвидности. Для этого мы увеличим прирост высоколиквидных активов.
Таблица 15 Раiёт прироста высоколиквидных активов в период с 2006-2008 гг.
ГодСумма высоколиквидных активов, тыс. руб.Прирост высоколиквидных активов в период с 2007 на 2006 годПрирост высоколиквидных активов в период с 2008 на 2007 годСреднее значение прироста высоколиквидных активов2006896322(2538678/896322) =183%(3525448/2538678)=
39%(2,83+1,39)/2 =11107253867820083525448
Высоколиквидные активы в 2007 году увеличились на 183% по сравнению с 2006 г. и всего на 39% в 2008 году по сравнению с 2007 г.
(2,83+1,39)/2 =111% среднее значение прироста высоколиквидных активов
Следовательно, мы увеличим ежегодный прирост высоколиквидных активов на 20% ( 111%+20%= 131%).
3525448*2,31=8143785 мы получили новое значение высоколиквидных активов.
Таблица 16 Раiёт прироста привлеченных средств в период с 2006-2008 гг.
ГодСумма привлечённых средствПрирост привлечённых средств в период с 2007 на 2006 годПрирост привлечённых средств в период с 2008 на 2007 годСреднее значение прироста привлечённых средств20066258033(11085