Повышение доходности переработки зерна
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
? цена)кг115Хлеббулка45Макаронные изделиякг230
Физический объем сбыта при 100 % загрузки технологического оборудования
Таблица 16 - Планируемый объем сбыта
НаименованиеПериод (кварталы)123456Мука (т)966966966966966966
Хлеб (бул)136875136875136875136875136875136875Макар. изделия144144144144144144НаименованиеПериод (кварталы)789101112Мука (т)966966966966966966Хлеб (бул)136875136875136875136875136875136875Макар. изделия144144144144144144
Финансовый план. ТОО АЛТУ планирует получить кредитные средства в размере 5000 тыс. тенге. Ставка вознаграждения за полученный кредит 12 % годовых. Срок погашения кредита по расчету составляет 36 месяцев, то есть октябрь 2010 года сентябрь 2011 года. Направление использования кредитных средств приобретение зерна для переработки его в муку и последующего использования муки для производства хлебобулочных, макаронных изделий и для непосредственной ее реализации (доведение производственного цикла до конечного продукта приобретение зерна переработка реализация товара).
Бизнес план представляется с целью доказать экономическую целесообразность данного проекта для инвестирования.
В качестве гарантии возвратности кредитных средств ТОО АЛТУ предлагает имущество ТОО:
- производственный корпус 29886 тыс. тенге;
- мельничный комплекс 2508 тыс. тенге.
Источником погашения кредитных средств будут являться денежные средства, полученные от реализации муки, хлебобулочных и макаронных изделий.
Срок реализации проекта.
Начало действия проекта октябрь 2010 года.
Окончание - сентябрь 2011 года.
Срок действия проекта - 36 месяцев.
До настоящего времени ТОО АЛТУ кредитными средствами не пользовалось. Задолженность перед бюджетом по налогам и платежам не имеет.
Обоснование выбора проекта.
Выбор проекта обусловлен:
- стабильным спросом на производимую продукцию (мука, хлеб, макаронные изделия), как продукцию первой необходимости;
- наличием необходимого оборудования и помещений;
- наличием квалифицированных кадров;
- выгодным местонахождением;
- наличием всех жизненно необходимых коммуникаций;
- наличием авто и железнодорожных путей.
Выгоды от реализации проекта.
- получение достаточно высоких и стабильных доходов;
- создание дополнительных рабочих мест;
- более полное удовлетворение потребительского спроса населения;
- возможность производства высококачественной продукции.
ТОО АЛТУ не имеет филиалов и отдельных хозрасчетных подразделений, работает самостоятельно без влияния средств от других фирм и компаний.
Ставки налогов приняты стандартными для данной категории производителей.
НДС - 13 %
Подоходный налог с прибыли 30 %
Социальный налог с ФПЗ - 21 %.
Финансовый анализ проекта произведен с использованием финансовых форм: потока движения денежных средств, таблицы которого приведены в расчетной части проекта.
Общие данные.
Продолжительность: 12 месяцев
Основная валюта проекта: тенге
Валюта для расчета на внешнем рынке: тенге
Курс на момент начала проекта: 1 доллар США = 120
Ставки налогов (по годам), %
Налог на прибыль - 30, НДС - 13 %
Социальный налог - 21 %
Аннотации
Производство муки за 12 месяцев363 тХлеба за 12 месяцев547500 булокМакаронных изделий576 тКредит банка5 000 000Срок кредита36 месяцевПроценты по кредиту12 % годовых
Таблица 17 - Планируемый график погашения кредита, тыс. тенге.
Периоды (кварталы)Первоначальные остатки по кредитуСумма выплат по кредитуПроцент вознаграждения
(3% в квартал)Итого15000---15015025000---15015035000---15015045000---1501505500062515077564375625131,2756,273750625112,5737,58312562593,8718,8925006257570010182562554,7679,711125062537,5662,51262562518,8643,8ИТОГО---50001273,56273,5
В расчете затрат по заработной плате принимаются только работники, непосредственно принимающие участие в производстве и реализации муки, хлеба и макаронных изделий.
Таблица 18 - Расчет платежей по коммунальным услугам
Наименование услугЕд. измер.Потребность в месяцЦена за ед. без НДС,
тенге.Сумма платежей в месяц, тыс. тенгеЭлектроэнергия в т.ч. мельницаКвт16220
115205-8862,9Пекарня2400Макаронный цех2300Угольт.20т. : 12 = 1,7 т.1810-343,1Водоснабжением куб.28240-006,7Услуги связителефон3,1ИТОГО75,8
Таблица 19 - Расчет прочих платежей
Наименование статейСумма расходов за месяц, тыс.тенгеБензин ГАЗ 53 25л*15дн.*25-279,5Аренда автотранспорта70,0Аренда имущества30,0Командировочные расходы50,0Хозяйственные расходы10,0Реклама4,0Бензин на хоз. нужды 10 л.*24*29*29-377,0ИТОГО189,3
Таблица 20 - Расчет потребностей в сырье и материале
Ед. измер.Норма расхода на 1 ед.Цена за ед., тенгеПроизводительностьСумма расходов в сутки, тыс. тенгеРасходы в месяц, тыс. тенге.В суткиВ месяцМельницаЗерно пшеницыт---1009517429,25171,64333,2Мешкишт.12,5032381564,0102Нитким40,711292326241,023,2ИТОГО:176,94458,4ПекарняМука 1 сорткг0,6742150037500Собств. помолПомолСолькг0,0036,904,50,0360,0360,9Дрожжикг0,00486,200,4100,4010,0Масло подсолн.л0,000594,830,512,50,4511,2ИТОГО:0,88622,1Макаронный цехМукат0,00142,93200050500Собств. помолПомолВсего:177,84480,5Всего без НДС153,33862,5
Себестоимость составляет:
1 т муки 50000 тенге
1 т хлеба 65500 тенге
1 т макарон, издел. 105000 тенге
Анализ рисков.
Коммерческие риски могут возникнуть при реализации товара оптовым покупателям на условиях отсрочки платежей, к ним можно отнести просрочки оплаты и невозврат платежей. Для минимизации подобных рисков необходимо соблюдать следующие требования: