Планирование производственно-экономических показателей деятельности (Тавдинский машиностроительный завод)
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?ания, монтаж; Электроцех содержание и обслуживание всех электрических частей оборудования; Электросиловой цех производство теплоэнергии и сжатого воздуха (компрессора); Транспортный разгрузка, погрузка на автомобильный и ж/д транспорт; Гараж доставка материалов, комплектующих, услуги по доставке готовой продукции; РСУ (ремонтно-строительный участок).
На заводе действует линейно-функциональная организационная структура, представленная в приложении №2.
2.2 Анализ производства и реализации продукции
Объем производства и реализации продукции являются взаимозависимыми показателями. В условиях ограниченных производственных возможностей и неограниченном спросе на первое место выдвигается объем производства продукции. Но по мере насыщения рынка и усиления конкуренции не производство определяет объем продаж, а наоборот, возможный объем продаж является основой разработки производственной программы. Ведь предприятие должно производить только те товары и в таком объеме, которые оно может реально реализовать.
Темпы роста объема производства и реализации продукции, повышение ее качества непосредственно влияет на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия. Поэтому анализ данных показателей имеет важное значение.
Начнем анализ с изучения динамики выпуска и реализации продукции, раiета базисных и цепных темпов роста и прироста.
Таблица 2.1 Динамика производства и реализации продукции
ГодОбъем произ-ва продукции, тыс. руб.Темпы роста, %Объем реализации, тыс. руб.Темпы роста, %базисныецепныебазисныецепные2007108391100100108131100100200810725698,998,910710799,099,0200910644098,299,210614098,299,1
Из таблицы 2.1 видно, что за три года объем производства и реализации уменьшились на 1,8 %. Темпы объема производства и объема реализации практически совпадают, т.к. предприятие работает со 100 % предоплатой, и остатков нереализованной продукции практически нет. Уменьшение объема производства на 1,8 % происходит из-за финансового кризиса, однако падение объемов производства удается сдерживать за iет освоения новых видов продукции для нефтеперерабатывающей промышленности и дорожных строителей и выходом на новые рынки сбыта. Среднегодовой темп снижения выпуска и реализации продукции можно расiитать по среднегеометрической:
Твп = Т1 *Т2 * Т3, (2.1)
где Твп среднегодовой темп снижения выпуска продукции;
Т1 темп выпуска продукции 1-го года;
Т2 темп снижения продукции 2-го года;
Т3 темп снижения продукции 3-го года.
Твп= 1,0 *0,989 *0,992= 0,981=98,1
Тпр =100-98,1= 1,9 %
Трп =0,981=98,1 Тпр = 100-98,1= 1,9 %
Оценка выполнения плана по производству и реализации продукции за отчетный год производится по данным табл. 2.2. Из таблицы видно, что за отчетный 2009 год план по выпуску уменьшился на 0,92 %.
Таблица 2.2 Анализ выполнения плана по выпуску и реализации продукции ООО ТМЗ за 2009 г.
ИзделиеОбъем производства продукции, тыс. руб.Реализация продукции, тыс. руб.планфактоткл.% к планупланфактоткл.% к плануПрицепы-роспуски (A)6126061260--6126060960-300-0,5Прицепы-сортимен-товозы (B)1461614616--1461614616--Полупри-цепы-сортимен-товозы (C)1300010475-2525-19,41300010475-2525-19,4Тралы(D)1020011734+1534+151020011734+1534+15Площадки (E)83558355--83558355--Итого:107431106440-991-0,92107431106140-1291-1,2
План по реализации уменьшился на 1,2 %, это свидетельствует о том, что не были заключены договора на поставку продукции, как планировалось, завод не вышел на новые рынки сбыта.
2.3. Анализ использования трудовых ресурсов
Анализ проводится в направлении производительности труда, трудоемкости продукции и использования фонда заработной платы.
Производительность труда это обобщающий показатель эффективности использования трудовых ресурсов, который определяется количеством продукции, приходящейся на одно работающего (рабочего) или на единицу отработанного времени. Производительность труда формируется под влиянием всей совокупности трудовых факторов, характеризующих состав и структуру кадров, уровень технической оснащенности труда и обеспеченности предприятия кадрами, уровень организации труда и др.
Таблица 2.3 Исходные данные для факторного анализа
ПоказательПланФактОтклонениеОбъем производства продукции, т.р.107431106440-991Среднесписочная численность:
промышленно-производственного персонала
рабочих (ЧР)344
250342
248-2
-2Удельный вес рабочих в общей численности ППП (УД), ,772,5-0,2Отработанно дней одним рабочим за год (Д)249240-9Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.88-Общее количество отработанного времени: всеми рабочими за год (Т)
в том числе одним рабочим, чел. ч.498000
1992476160
1920-21840
-72Среднегодовая выработка, тыс. руб.
одного работающего (ГВ)
одного рабочего (ГВ1)312,30
429,724311,23
429,193-1,07
-0,531Среднедн. выработка рабочего (ДВ), руб.1725,791788,31+62,52Среднечас. выработка рабочего (ЧВ), руб.215,72223,54+7,82
По данным табл. 2.3., среднегодовая выработка работника предприятия ниже плановой на 1,07 тыс. руб. Она возросла на 10,98 тыс. руб. за iет повышения среднечасовой выработки рабочих. Отрицательно на ее уровень повлияло уменьшение доли рабочих в общей численности промышленно- производственного персонала и сверхплановые целодневные потери рабочего времени, в результате она соответственно уменьшилась на 0,85 и 11,2 тыс. руб.
Таблица 2.4 Раiет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц
ФакторАлгоритм раiета ГВ, тыс. руб.Изменение:
доли рабочих в общей численности ППП
к