Geum.ru

Планирование производственного предприятия ООО "Золен+"

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

шую вероятность но, как говорилось выше, стратегия предприятия направлена на создание продукта-лидера по качеству, что подразумевает определенный уровень цен, характеризующих это качество; диверсификация деятельности предприятия позволит решить проблему снижения цен;

  • увеличение производства у конкурентов также имеет большую вероятность, мера противодействия - создание продукта с новыми потребительскими качествами;
  • рост налогов маловероятен, но даже в случае этого события предприятие будет акцентировать внимание на налоговом планировании своей деятельности;
  • платежеспособность потребителей в современной ситуации достаточно низкая, но, как отмечалось выше, предприятие имеет возможность снизить отпускные цены и увеличить объемы продаж;
  • рост цен на сырье, материалы и перевозки имеет большую вероятность, так как большинство предприятий индексируют свои цены в соответствии с ростом курса доллара, но в настоящее время на рынке сырья, материалов и перевозок имеется большая конкуренция и всегда можно найти оптимальное решение этой проблемы;
  • зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы имеет малую вероятность по причинам указанным выше.
  • 4.7 Финансовый план
  • В этом разделе бизнес-плана обобщают все предшествующие материалы разделов бизнес- плана и представляют их в стоимостном выражении.
  • Финансовый план предполагает выполнение следующих расчетов:
  • распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления) (таблица 4.8);
  • расчет доходов и затрат (таблица 4.9);
  • прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (таблица 4.10);
  • расчет показателей финансово-экономической деятельности предприятия (таблица 4.11).

    • Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и фонд потребления - 10% чистой прибыли. Такое распределение обусловлено тем, что ООО Золен+ является предприятием, требующим развития своей материально-технической базы.

    Планирование выручки от реализации осуществляется с учетом времени поступления денежных средств на счет предприятия за отгруженную продукцию (3 дня).

    При планировании затрат на сторону следует учитывать также, как и при планировании денежных средств, время их уплаты предприятием (продолжительность нормальной кредиторской задолженности поставщикам, бюджету и др.) - 3 дня, поставщикам - 15 дней, бюджету и банку - 9 дней (оплата труда с начислениями).

    Прирост устойчивых пассивов на 2010 г. рассчитывается следующим образом.

    Кредиторская задолженность по оплате труда (Кзп):

     

    Кзп = ФОТ * 9 : 360 = (39600+ 14850) * 9 : 360 = 1360.

     

    Кредиторская задолженность по бюджету (Кб):

     

    Кб = НЛ * Д : 360 = 531820 * 15 : 360 = 22160, где

     

    НЛ - сумма налогов (195820+310+335690= 531820).

    Кредиторская задолженность поставщикам (Кп) за сырье, материалы, топливо и прочие услуги:

     

    Кп = СМ * Д : 360 = 699805 * 3 : 360 = 5830,

     

    где СМ - общая сумма расходов на сырье, материалы, топливо и др. услуги.

    Кредиторская задолженность банку (К%) за пользование кредитом:

     

    Кб = Скр * Д : 360 = 699805 * 15 : 360 = 5830, где

    Скр - размер уплаты % за кредит = 625000 * 0,3 = 187500.

    Итого устойчивых пассивов на конец 2010 года = 1360+22160+5830+7815=37165 руб.

    Устойчивые пассивы на начало 2010 года = норматив оборотных средств на 2010 год = 5560, прирост устойчивых пассивов в 2010 г. = 37165 -5560 = 31605.

    Размер устойчивых пассивов в 2011году - 33170.

     

    Кзп = 1360; Кб = 451110 * 15 : 360 = 18795;

    Кп = 624305 * 3 : 360 = 5205;

    Кб = 187500 * 15 : 360 = 7815.

     

    Прирост устойчивых пассивов в 2011 году = 33170 - 37165 = - 3995.

    Устойчивые пассивы в 2012 г. = 31550.

     

    Кзп = 1360, Кб = 17460; Кп = 4915; К % - 7815.

     

    Прирост устойчивых пассивов в 2012 г. = 31550 - 33170 = - 1620.

    Погашение долгосрочного кредита планируется в течение 3-х лет равными долями 1219630 : 3 = 208335 руб.

     

    Таблица 4.8. - Распределение чистой прибыли

    п/пНаименование показателейГоды201020112012Фонд накопления1. Чистая прибыль3636653506303256802.Источники формирования средств фонда накопления:2.1Остатки средств фонда на начало планируемого периода-4689358494452.2Амортизационные отчисления142200109600844602.3Отчисления от чистой прибыли (90%)3273003161152931102.4Прирост устойчивых пассивов31605--2.5Долгосрочный кредит банка (по условию, но не более потребности в основных фондах)625000--3.Всего источников1489770124528012595854.Направления использования средств фонда накопления4.1Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом1875001875001875004.2Затраты на приобретение основных фондов625000--4.3Затраты на прирост оборотных средств---4.4Погашение долгосрочного кредита2083352083352083355.Всего затрат10208353958353958356.Излишек средств468935849445863750Фонд потребления1.Чистая прибыль6366653506303256802.Источники формирования средств фонда потребления2.1Остатки средств фонда на начало планируемого периода-4000304350952.2Отчисления от чистой прибыли (10%)3636535065325702.3прочие поступления---2.4Фонд оплаты труда---3.Всего источников4000304350954676654.Направления использования средств фонда потребления 4.1Оплата труда---4.2Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников---4.4Премирование---5. Всего затрат---6.Излишек средств4000304350954676657.Недостаток средств---

    Основными источниками формирования средств фонда накопления являются: амортизационные отчисления, отчисления от чистой прибыли, прирост устойчивых пассивов, долгосрочный кредит банка (только в 2010 г.). Средства этого фонда будут использованы на уплату процентов за пользование долгосрочным кредитом, на приобретение основных фондов (только в 2010г.),