Планирование внедрения оборудования NGN
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
21193000руб. , закупка офисной мебели-101000руб. , закупка компьютеров и оргтехники-930000руб.
Затраты на наружную рекламу, рекламу в печатных изданиях, рекламу в общественном транспорте и др. местах массового скопления людей-100000руб.
Затраты текущего (основного) периода
-Заработная плата персонала-440000руб.
Связь-10000руб.
Транспортные и командировочные расходы-70000руб.
Премии и бонусы персоналу за месяц-50000руб.
Плата за использованную электроэнергию в раiете 1р.30коп за 1Квт
Таблица 6 Выручка от реализации услуги в месяц
Виды услугАбонентская плата в месяц, руб.Количество клиентов подключивших данную услугу, чел. Стоимость, руб. (без НДС)Instant Messaging и Chat30050 000 15 000 000
Таблица 7 Прогноз финансовых результатов за 3 месяца
Наименование показателей Тыс. руб. Выручка предприятия 45 000 000Затраты предприятия23 278 000 Прибыль предприятия 21 722 000
Таким образом, прибыль предприятия за один месяц составляет 7 240 665 рублей, но без налогообложения.
телекоммуникационный услуга потребитель планирование затрата
Таблица 8 Раiет налоговых платежей за 3 месяца
Наименование налога, сбораСтавка налога, %Сумма налога, тыс. руб. от чистой прибылиЕдиный социальный налог26114 400Налог на имущество2,2466 246Налог на добавленную стоимость:182 700 000Налог на прибыль245 213 280Всего:8 493 926
Подведём конечный результат, учитывая налогообложение:
Чистая прибыль предприятия составит 13 228 074 рублей за три месяца.
Таким образом, можно сделать вывод, что наше предприятие является рентабельным.
Оценка эффективности
Раiет точки безубыточности позволяет увидеть до какого уровня может упасть выручка, когда прибыль станет нулевой. Для раiетов необходимо знать:
выручку от продаж 15 000 000
постоянные издержки 270 000
переменные издержки 450 000
прибыль 4 409 358
Точку безубыточности определяем по формуле:
' = FC/K,
где R- пороговая выручка, FC - постоянные издержки. К- коэффициент покрытия.
Последовательность раiетов для нахождения пороговой выручки (выручки, соответствующей точке безубыточности) будет следующей:
. Найдем сумму покрытия:
000 - 450 000= 14550000
. Вычислим коэффициент покрытия:
/15000000 = 0,97
. Пороговая выручка= 270 000/0,97 = 278350
Фактическая выручка фирмы выше пороговой. Чтобы оценить насколько фактическая выручка от продажи превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, расiитывается запас прочности - процентное отклонение фактической выручки от пороговой:
= (R-R1)/R х100%,
где St - запас прочности, R- фактическая выручка, R1- пороговая выручка.
Чем больше запас прочности, тем лучше для фирмы. St = (15 000 000 - 278 350)/15 000 000 *100% = 98%
Значение запаса прочности 98% показывает, что если выручка фирмы сократится менее, чем на 98%, то фирма будет получать прибыль; если больше, чем на 98%, - окажется в убытке. Такое большое значение получилось из-за того, что мы не учитывали затраты на оборудование, которые были окуплены в первом месяце. Но в первом месяце точка безубыточности была бы не актуальной, так как не показала возможности предприятия по получению прибыли, так как коэффициент покрытия был бы отрицательный.
Организационный раздел
Директор - на данную должность в организации возлагается основная ответственность, включающая в себя как материальную, так и административную ответственность. Цель директора мотивировать работников на выполнение обязанностей, направлять вектор развития предприятия вверх.
Заместитель директора - в нашей компании имеется две должности заместителя директора. В их обязанности входит помощь в управлении компании директором. В тоже время на них возлагается управление вверенных им отделов.
Технический отдел - необходим компании для решения технический проблем, которые возникают при использовании услуг нашей компании.
Отдел маркетинга - необходим для выявления потребительского спроса на услуги нашей компании, разработку рекламной политики, различного рода акций.
Офис-менеджер - выполняет обязанности секретаря-консультанта и решения мелких проблем пользователей.
Финансовый отдел - данное звено выполняет решение финансовых задач, в том числе начисление зарплаты, налоговых платежей и других статей финансовой деятельности предприятия.
Юрист-консультант - решает юридические задачи, таких как составление и проверка договоров, составление нормативно-правовой базы.
Отдел кадров - В свое время Сталин сказал золотые слова: Кадры решают все.... Главной обязанностью отдела является набор квалифицированных работников, ведения табеля рабочих дней и отпусков. Следят за своевременной переподготовкой специалистов.
Любой труд должен быть не только хорошо оплачен, но и поощрён. В нашей компании система поощрений включает в себя систему премий и бонусов. Эти бонусы будут предоставляться работникам, которые отлично выполняют возложенные на них обязанности, внедряют новые идеи и инновации. Также работникам будет предоставляться корпоративная сим-карта.
Юридический раздел
Компания NTel является обществом с ограниченной ответственностью.
Обществом с ограниченной ответственностью (ООО) является учрежденное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с дея