Анализ текущего и перспективного состояния МУП "Реутовская теплосеть" г. Реутова Московской области ...
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
азатели реализации тепловой энергии в 2004г. в тыс. Гкал
Таблица 1.
Показатели2003г.2004г.ИзмененияВ тыс. ГкалВ %Выработано тепловой энергии499505+6101,2Расход на собственные нужды1110-1-9,09Подано тепловой энергии в сеть488495+7101,43Потери тепловой энергии5150-1-1,96Отпущено всем потребителям437445+8101,83В т.ч. населению365365--Другим потребителям7280+34958111,11Реализовано тепловой энергии, всего т. р. в НДС107528142486+25671132,51В т.ч. населению85976111647+9287129,86Другим потребителям2155230839143,09
Увеличение объемов выработки и реализации тепловой энергии связано с подключением новых объектов.
Показатели влияющие на затраты по выпуску тепловой энергии.
Таблица 2.
ПоказателиПланФактОтклоненияВ тыс. ГкалВ %Материалы13521047-305-22,56Топливо6284764227+1380102,2Электроэнергия1320013104-96-0,72Вода37522524-1228-32,73Амортизация32314514+1283139,71Ремонт и техническое обслуживание41936728+2535160,46в т.ч. капремонт32235229+2006162,24Оплата труда2444226098+1656106,78Отчисления на соц. нужды87748897+123101,40Прочие прямые затраты31424267+1125135,81Общеэксплуатационные затраты499423-72-15,23Итого расходов125428131829+6401105,10Доходов118695118738+43100,03Себестоимость 1 Гкал отпущенной энергии282-49296-26+13-77104,87Средний тариф 1 Гкал отпущ.267-33266-83-0,5-0,19
Затраты на выпуск тепловой энергии за 2004 год составили 131829 тыс. руб. или на 6401 тыс. руб. больше плановых.
2.3 Анализ финансового состояния организации.
Информационной базой для проведения анализа являются данные формы №1 Бухгалтерский баланс и формы №2 Отчет о прибылях и убытках, формы №5 Приложение к бухгалтерскому балансу и пояснительной записки к годовому отчету за 2002-2004 гг.
Для обобщения показателей финансовой отчетности строится скорректированный аналитический баланс, представленный в таблице 1.
Бухгалтерский баланс
Таблица 3.
Тыс. руб.
Наименование позиций2002 год2003 годизменения2003 год2004 годизменениятыс. руб.%тыс. руб.%Внеоборотные активы.Основные средства48 40270 55522 15345,7770 55577 0146 4599,15Незавершенное строительство-201201-Долгосрочные финансовые вложения1010-Отложенные налоговые активы-1 8121 812-1 8122 46365135,93Оборотные активыСырье, материалы и другие аналогичные ценности1 0961 10150,461 1011 31121019,07Расходы будущих периодов5114695186,27146136-10-6,85
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям9 5853 826-5 759-60,083 8262 495-1 331-34,79Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)6 8749 0752 20132,029 0759 8988239,07В том числе покупатели и заказчики6 8749 0752 20132,029 0759 8988239,07Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)21 20823 26723 26732 350В том числе покупатели и заказчики18 90018 281-619-3,2818 28122 4794 19822,96Денежные средства5 3025 346440,835 34611 1575 811108,7Капитал и резервы.Уставный капитал3333Добавочный капитал39 44239 423-19-0,0539 42339 256-167-0,42Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)-19 0119 36128 372149,249 36116 8947 53380,47Долгосрочные обязательства.Отложенные налоговые обязательства-438438-43884540793Краткосрочные обязательства.Займы и кредиты-27 86527 865-27 86543 36515 50055,63Кредиторская задолженность64 50531 757-32 748-50,7731 75731 9381810,57В том числе: поставщики и подрядчики60 65427 646-33 008-54,4227 64620 077-7 569-27,38Задолженность перед персоналом организации1 3931 63023717,011 6302 52489454,85Задолженность перед государственными внебюджетными фондами51864-454-87,646435-29-45,31Задолженность по налогам и сборам5142 1861 672325,292 1869 3027 116325,53Прочие кредиторы1 426231-1195-83,8231--231100Доходы будущих периодов7 5796 281-1 298-17,136 2814 734-1 547-24,63
В соответствии с данными скорректированного баланса общая стоимость имущества предприятия на 1 января 2005 года составила 137 035 тыс. руб. За весь анализируемый период общая стоимость активов увеличилась на 48,11%.
Стоимость основных средств предприятия за весь анализируемый период увеличилась на 59,11%. Высокая доля основных средств в общей стоимости имущества (56,2%) говорит о том, что предприятие имеет тяжелую структуру активов, это объясняется тем, что на балансе предприятия находится:
Здания, стоимость на конец периода - 11442 тыс. руб.
Сооружения и передаточные устройства 61571 тыс. руб.
Машины и оборудование 38 51 тыс. руб.
Транспортные средства 1311 тыс. руб.
Производственный и хозяйственный инвентарь 117 тыс. руб.
Что видно из приложения к бухгалтерскому балансу за период с января по декабрь 2004г.
Стоимость оборотных активов увеличилась за три года на 19%, составив на 1 января 2004 года сумму 46190 тыс. руб. Удельный вес оборотных активов снизился на 7%. Основными составляющими оборотного капитала являются материально-производственные запасы, дебиторская задолженность и прочие оборотные активы.
Дебиторская задолженность имеет тенденцию к росту на конец 2004 г. составила величину 42248 тыс.руб., что почти в 2 раза больше, чем в начале 2002 года. С одной стороны это приводит к увеличению текущих активов, что является положительным фактом для предприятия. Однако следует более внимательно отнестись к структуре дебиторской задолженности, своевременно выявляя просроченную и безнадежную к взысканию.
Стоимость материально-производственных запасов за рассматриваемый период увеличилась на 13,6 %, составив на 1 января 2004 года сумму 1311 тыс. руб. Увеличение материально-производственных запасов на фоне увеличения объема выручки является положительной динамикой.
Формирование имущества предприятия может осуществляться как за счет собственных, так и за сч