Ошибки в учетных записях и способы их исправления
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
?мости основных материалов на производство (сумму определить, остаток транспортно-заготовительных расходов на начало месяца составил 8 000 руб.)2010.1077158. Платежное поручение, выписки из расчетных счетов Списываются с расчетного счета за электроэнергию, потребленную: на общепроизводственные нужды на общехозяйственные нужды2526515138 000 24 0009. Справка бухгалтерии Начислена текущая арендная плата за складские помещения44767 00010. Счет-фактура Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции44608 00011. Справка бухгалтерии Списываются коммерческие расходы (остатка на счете нет)90441500012. Выписка из расчетных счетов Перечисляется с расчетного счета за аренду складских помещений76517 00013. Акт Приобретены нематериальные активы от кредиторов04761 10014. Справка бухгалтерии Начислена амортизация нематериальных активов200515015. Расчетные ведомости Начислена зарплата: производственным рабочим специалистам цехов основного производства персоналу управления252026707070840 000 76 550 52 50016. Справка бухгалтерии Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение производственным рабочим специалистам цехов основного производства персоналу управления252026696969218400 19903 1365017. Справка бухгалтерии Предъявлен к возмещению из бюджета. НДС по оплаченным материалам68194 00018. Справка бухгалтерии Удержаны из заработной платы работников предприятия налог с дохода706884 00019. Акт приема-передачи основных средств Поступил станок. Первоначальная стоимость0801606015 000 15 00020. Справка бухгалтерии Начислена амортизация основных средств: общепроизводственного назначения общехозяйственного назначения2526020270 000 35 00021. Справка бухгалтерии Включаются в себестоимость продукции расходы, учтенные на счетах: Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы202025261 166 400 125 15022. Накладная Выпущена из производства и оприходована на клад готовая продукция Примечание: Затраты в незавершенном производстве составили на конец месяца43201 620 868 80 00023.1 Отгрузка продукции покупателю. Начислена задолженность покупателя6290.12 622 22223.2 Справка бухгалтерии Начислен налог на добавленную стоимость в размере9068400 00024. Справка бухгалтерии Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции90.2431 670 86825. Выписка из расчетного счета банков Поступили деньги за реализованную продукцию51622 400 00026. Выписка из расчетного счета банков Перечислено с расчетного счета в оплату поставщиков и транспортных организаций6051210 00027. Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета: Бюджету Отчисления на социальное страхование и обеспечение68695151480 000 258 95328. Чек Получены деньги в кассу на оплату труда работникам предприятия5051840 00029. Платежные ведомости Выплачено из кассы работникам предприятия заработная плата7050840 00030. Расходно-кассовый ордер Выдано в подотчет завхозу71501 40031. Справка бухгалтерии Списывается результат от реализации продукции90.999536 35432. Справка бухгалтерии Начислен налог на прибыль в размере 24 68128 72533. Выписка из расчетного счета Перечислен налог на прибыль6851128 72534. Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности кредиторам76511 1035. Справка бухгалтерии Произведены отчисления в резервный капитал84823 100ИТОГО15 588 94336. Акт Приняты материалы на ответственное хранение0028 000
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
ГЛАВНАЯ КНИГА
Счет 01 основные средства
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операциипо кредиту счетовИтого по№ операциипо дебету счетовИтого поОстаток на 01.01.200… г283158019.0815000Оборот за январь15000Оборот за январьОстаток на 01.02.200…г.2846580
Счет 02 Амортизация основных средств
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операциипо кредиту счетовИтого по№ операциипо дебету счетовИтого поОстаток на 01.01.200… г400 000202570 000202635 000Оборот за январьОборот за январь105 000Остаток на 01.02.200…г.505 000
Счет 04 Нематериальные активы
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операциипо кредиту счетовИтого по№ операциипо дебету счетовИтогоОстаток на 01.01.200… г5 00013761 100Оборот за январь1 100Оборот за январьОстаток на 01.02.200…г.6 100Счет 05 Амортизация нематериальных активов
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операциипо кредиту счетовИтого по№ операциипо дебету счетовИтого поОстаток на 01.01.200… г5401420150Оборот за январьОборот за январь150Остаток на 01.02.200…г.690
Счет 08 Вложения во внеоборотные активы
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операциипо кредиту счетовИтого по№ операциипо дебету счетовИтого поОстаток на 01.01.200… г196015000190115000Оборот за январь15000Оборот за январь15000Остаток на 01.02.200…г.
Счет 10.1 Сырье и материалы
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операциипо кредиту счетовИтого по№ операциипо дебету счетовИтого поОстаток на 01.01.200… г170000160250000620185000Оборот за январь250000Оборот за январь185000Остаток на 01.02.200…г.235000
Счет 10.3 Топливо
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операциипо кредиту счетовИтого по№ операциипо дебету счетовИтого поОстаток на 01.01.200… г16206046098000152060000Оборот за январь98000Оборот за январь60000Остаток на 01.02.200…г.200060
Счет 10.10 Транспортно-заготовительные расходы по материалам
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операциипо кредиту счетовИтого по№ операциипо дебету счетовИтого поОстаток на 01.01.200… г8000271150072077153608000Оборот за январь9500Оборот за январь7715Остаток на 01.02.200…г.9785
Счет 19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операциипо кредиту счетовИтого по№ операциипо дебету счетовИтого поОстаток на 01.01.200… г42000360160017684000Оборот за январь1600Оборот за январь4000Остаток на 01.02.200…г.39600
Счет 20 Основное производство
ДЕБЕТКРЕДИТ№ операциипо кредиту счетовИтого по№ операциипо дебету счетовИтого поОстаток на 01.0