Оцінка фінансового стану підприємства
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
лановому році12001161392019203.Очікувані залишки нереалізованої продукції на кінець планового року20011623232Усього реалізація12600-146002000Таблиця 7 Розрахунок рівня рентабельності виробництва
ПоказникиСума, тис. грн..1.прибуток від звичайної діяльності20202.середньорічна вартість ОФ6517,53.середньорічна вартість оборотних коштів1515,554.Рівень рентабельності25,1
Таблиця 8 Розподіл прибутку на 2010 р.
ПоказникиСума, тис. грн..1.Прибуток від звичайної діяльності20202.Податок на прибуток5053.Чистий прибуток15154.Напрями розподілу прибутку:
На створення фінансового резерву
На розвиток виробництва
На соціальній розвиток
На матеріальне заохочення
75,7
909
303
227,35.На капітальне будівництво44,86.Приріст нормативу оборотних коштів31,17.Інші платежі:
Покриття збитків ЖКГ
Покриття видатків на утримання дитячого садку
90
200
Таблиця 9 Амортизаційні відрахування за групами в 2010 р.
ОФЗа 1 квартал, тис. грн..За 2 квартал, тис. грн..За 3 квартал, тис. грн..За 4 квартал, тис. грн..1 група
Будівля цеху
Приміщення складу
Амін.корпус
70
12
10
68,6
11,8
9,8
67,2
11,5
9,6
65,9
11,3
9,42 група3531,510,49,33 група54101,895,789,84 група1815,31311,1Усього99238,8207,4196,8
Таблиця 10. Напрямки використання амортизаційних відрахувань в 2010 р.
ПоказникиСума, тис. грн..1.Загальна сума амортизації8422.Амортизація на капітальний ремонт336,83.Амортизація на повне відтворення ОФ
3.1.На капітальне виробництво
505,2
Таблиця 11 Джерела фінансування капітального будівництва на підприємстві в 2010 р.
ПоказникиСума, тис. грн..1.Прибуток44,82.Амортизація336,83.Кредити банку350
Баланс доходів і видатків (фінансовий план) підприємства на 2010 р.
Розділи і статті балансуУсього за рік, тис. грн..У тому числі по кварталам12341.Доходи і надходження коштів-----1Прибуток від звичайної діяльності2020424,2464,6525,26062.Амортизаційні відрахування336,870,72877,46487,568101,043.Мобілізація внутрішніх ресурсів у капітальному будівництві7515,75
17,25
19,5
22,5
4.Прибуток і економія від зниження вартості будівельно-монтажних робіт, що виконуються господарським способом8517,85
19,55
22,1
25,5
5.Приріст стійких пасивів31,16,5317,1538,0869,336.Надходження коштів від батьків на утримання дітей у дитячому садку5010,5
11,5
13
15
7.Податок на додану вартість, що надходить у складі виручки від реалізації продукції2920613,2
671,6
759,2
876
Разом доходи і надходження5517,91158,7591269,1171434,6541655,372.Витрати і відрахування-----8.Капітальні вкладення у виробничі обєкти, в тому числі:1060222,6
243,8
275,6
318
А)з власного прибутку
Б)з інших джерел44,8
1015,29,408
213,19210,304
233,49611,648
263,95213,44
304,569.Видатки на капітальний ремонт336,870,72877,46487,568101,0410.Приріст нормативу оборотних коштів, всього:
У тому числі за рахунок прибутку31,1
11,16,531
2,3317,153
2,5538,086
2,8869,33
3,3311.Видатки за рахунок прибутку на:-----А)створення резерву
Б)розвиток виробництва
В)соціальний розвиток
Г)матеріальне заохочення75,7
909
63
227,315,897
190,89
13,23
47,73317,411
209,07
14,49
52,27919,682
236,34
16,38
59,09822,71
272,7
18,9
68,1912.Видатки на утримання дитячого садку2004246526013.Податок на додану вартість, що сплачується1638343,98376,74425,88491,414.Видатки на науково-дослідні роботи8016,818,420,82415.Видатки ЖКГ9018,920,723,427Разом видатків і відрахувань4710,9989,2891083,5071224,8341413,273.Кредитні взаємовідносини-----16.Одержання довгострокових кредитів від комерційних банків35073,580,5911054.взаємовідносини з бюджетом-----17.Податок на додану вартість1282269,22294,86333,32384,618.Податок на прибуток505106,05116,15131,3151,519.Акцизний збір-----Разом платежі1787375,27411,01464,62536,15.Асигнування з бюджету-----20.На державні капіталовкладення550115,5126,514316521.Інші витрати (НДР)8016,818,420,824Разом асигнування630132,3144,9163,8189Перевищення платежів у бюджет над асигнуваннями1157242,97266,11300,82347,1
Перевірочна шахова таблиця до фінансового плану підприємства на 2010 р.
Джерела покриття
ВидаткиПрибуток від звичайної діяльностіПДВ, що надходять у складі виручки від реалізації продукціїЕкономія від зниження вартості будівництваПрибуток у капітальному будівництвіАмортизація на повне відтворення ОФАмортизація на капітальний ремонтМобілізація внутрішніх ресурсів у будівництвіПриріст сталих пасивівНадходження від батьків на утримання дитячого садкуАсигнування з бюджетуДовгострокові кредитиУсього1.Капітальні вкладення6069,8505,27535010602.Приріст нормативу оборотних коштів31,131,13.збитки ЖКГ90904.Капітальний ремонт336,8336,85.Фінансові резерви75,775,76.Розвиток виробництва9099097.Соціальний розвиток63638.Матеріальне заохочення227,3227,39.Науково-дослідні роботи808010.Утримання дитсадку1505020011.ПДВ,що сплачується постачальником1638163812.ПДВ до бюджету1282128213.Податок на прибуток505505Усього202029206069,8505,2336,87531,150803506487,9Розрахунок до таблиці 1.
Знайдемо норматив оборотних коштів щодо сировини і основних матеріалів на 2010 р. Він дорівнює множенню норми оборотних коштів в днях на одноденне витрачання сировини, матеріалів, напівфабрикатів (тис. грн.). Норма складається з суми декількох видів запасів.
Поточний запас дорівнює половині середнього інтервалу між поставками.
Пз=(360/n)*50%,
Де n кількість поставок у році, дано по умові.
ПзА=(360/5)*50=36 днів,
ПзБ=(360/12)*50=15 днів,
ПзВ=(360/20)*50=9 днів.
Транспортний запас дорівнює різниці між часом перебування вантажу в дорозі від постачальника до споживача (дано по умові) та часом пробігу розрахункових документів (дано по умові) .
ТрА=7-4=3 дні,
ТрБ=5-3=2 дні,