Оцінка кредитоспроможності клієнта комерційного банку
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
леми може вирішити керівництво банку;
3. Визначення кредитоспроможності підприємства та оцінка ефективності кредитування
3.1 Визначення класу кредитоспроможності і узагальнення результатів аналізу
В Україні при оцінці кредитоспроможності клієнта банка використовують різні методики, більшість із них базуються на закордонному досвіді, але мають і свої особливості. Як правило, кожний комерційний банк створює свою методику аналізу, що відображає специфіку діяльності позичальника, стратегію розвитку банку тощо.
У розділі 1.3. ми розглянули методики оцінки кредитоспроможності позичальника АКБ Промінвестбанк та ВАТ КБ Надра. На нашу думку, методика ВАТ КБ Надра є більш вмотивованою, вивчає більшу кількість показників фінансового стану підприємства, і тому, є доцільною для визначення кредитоспроможності АФ Колос. До того ж дане підприємство є клієнтом ВАТ КБ Надра, тому в даному розділі ми проведемо аналіз кредитоспроможності підприємства за вказаною методикою. Для цього проведемо поетапний аналіз.
На І етапі проводиться обчислення значень основних (обєктивних) показників, які характеризують фінансовий стан позичальника. Як ми вже вказали у розділі 1.3., для розрахунку таких показників використовуються показники ліквідності та мобільності; показники ділової активності та прибутковості та показники фінансової стійкості позичальника.
На другому етапі аналізу кредитоспроможності ми узагальнюємо результати аналізу обєктивних показників. Результати аналізу за трьома групами показників (І група показники ліквідності та мобільності);
Таблиця 3.1. Розрахунок показників фінансового стану за методикою ВАТ КБ Надра
ПоказникиПорядок розрахункуРозрахункове значення2005 рік2007 рікНезалежностізалучені кошти / власні кошти позичальника0,820,48Мобільності активівліквідні активи / необоротні активи0,160,18Фінансової стійкості(власні кошти позичальника + довгострокові кредиторська заборгованість)/валюта балансу0,740,88Коефіцієнт забезпечення власними оборотними засобами(власні кошти позичальника + необоротні активи) / залучені кошти0,270,71Коефіцієнт співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованості(короткострокова+довгострокова дебіторська заборгованість)/залучені кошти0,140,24
ІІ група показники ділової активності та прибутковості; ІІІ група показники фінансової стійкості позичальника) представимо у вигляді таблиці 3.2. При цьому кожен з показників оцінюється згідно з таблицею в додатку 2, а результати ми наводимо у таблиці 3.2.
Таблиця 3.2. Розрахунок суми балів за основними показниками, що характеризують фінансовий стан АФ Колос за методикою ВАТ КБ Надра
Назва показникаТеоретичне значенняРозрахункове значенняОцінка (бали)2005 рік2007
рік2005
рік2007
рік123456Коефіцієнт загальної ліквідності (покриття)Мін. 2,02,194,564040Коефіцієнт миттєвої (абсолютної) ліквідностіМін. 0,20,010,07510Коефіцієнт поточної ліквідностіМін. 0,50,260,653060Коефіцієнт мобільностіМін. 0,50,160,1855Рентабельність продажу, %Мін. 10,03,5121,751040Рентабельність активів, %Мін. 15,03,0717,811040Коефіцієнт співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованостіМін. 0,80,140,24510
На ІІІ та ІV етапах визначення кредитоспроможності підприємства АФ Колос ми проводимо обчислення значень додаткових (обєктивних) економічних показників, які характеризують діяльність позичальника. При здійснення оцінки стану підприємства, крім основних обєктивних фінансових показників, враховуються певні додаткові показники з метою зясування якості кредитної історії позичальника, наявність прострочених податкових зобовязань, іміджу позичальника юридичної особи, його ринкової позиції, перспектив розвитку, професіоналізму та порядності керівництва, його ділової репутації, позичальника та його засновників, та інших характеристик ефективності управління та якості керівного складу позичальника юридичної особи.
Додаткові показники розподіляються на економічні показники (additional economical indices) та субєктивні показники (additional subjective indices). За результатами оцінки додаткових показників здійснюється розрахунок загального додаткового економічного показника:
Ае = Ае1+ Ae2+ Ae3
Так як перелік цих показників та методологію їх розрахунку, а також ступінь впливу вищеперелічених факторів на відповідні економічні і субєктивні показники, ми розглянули у теоретичній частині даної дипломної роботи, то пропонуємо навести результат аналізу економічних та субєктивних показників, а також розрахунок загального додаткового економічного показника у вигляді наступної таблиці 3.3.
Таблиця 3.3. Розрахунок суми балів за додатковими показниками діяльності АФ Колос у 2007 році
Назва показниківСкорочена назваОцінка (бали)Додаткові економічні показники:Виконання зобовязань в минулому та на даний часAe18Наявність прибутків чи збитківAe315Показник податкового ризикуAe47Загальна сума балів оцінки додаткових економічних показниківAe30Додаткові субєктивні показники:Період функціонування підприємстваAs15Період безперервного функціонування підприємства ?/p>