Оцінка кредитоспроможності клієнта комерційного банку
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
?я2004 рік2005 рік2006 рік2007 рік2004
рік2005 рік2006 рік2007 рікгрн%Процентні витрати10502718083423485233372552,2349,4047,5948,40228698217,75Комісійні витрати56164183018809206242,7911,433,812,9915008267,24Інші банківські операційні витрати2506280353415565112,460,027,168,0730589122,05Інші небанківські операційні витрати
536948223913295122181226,7022,4726,9432,17168118313,10Витрати на формування резервів109726086367186493185,4616,6313,627,1538346349,49Непередбач. витрати22706000,110,000,010,00-227-100,0Податок на прибуток506188425784440,250,050,861,2279381568,7Всього витрат201104366034493456689574100100100100488470242,89
Досить негативним є ріст загального рівня витрат; вони зросли на 242,89%. За той самий період доходи зросли лише на 235,27%.
Отже, загальний темп росту витрат перевищує темп росту доходів.
Розглянемо декілька найбільш вживаних показників ефективності діяльності ВАТ КБ Надра.
Дані таблиці 2.5 свідчать про те, що показники доходності активів та чистої процентної маржі на протязі чотирьох років залишалися фактично стабільними, хоча й спостерігається незначне зниження. Це стосується і показника рентабельності активів. Щодо показника рентабельності доходу, то він знизився до рівня 3,69% в 2007 році (у 2004 року цей показник становив 5,83%). Причиною цього є перевищення темпу росту витрат над темпами росту доходів, і як результат, зниження темпів росту чистого прибутку.
Таблиця 2.5
ПоказникиМетодика розрахунку2004
рік2005
рік2006
рік2007
рікДоходність активів, %Доходи / ?активи*100,3212,9813,3212,09Чиста процентна маржа, %(Процентні доходи-Процентні витрати) / ?активи*100%3,683,323,773,56Рентабельність активів, %Чистий прибуток / ?активи*100%1,180,390,730,54Рентабельність доходу, %Чистий прибуток / ?доходи*100%5,832,364,753,69
2.2 Аналіз фінансового стану ВАТ КБ Надра
Перш ніж проаналізувати фінансовий стан банку Надра, перевіримо спочатку, чи виконуються обовязкові нормативи, встановлені Національним Банком України для вітчизняних комерційних банків. Отже, система економічних нормативів регулювання банківської діяльності, яка впроваджена НБУ, спрямована на створення необхідних умов для стабільної діяльності банків. Найважливішими з них є такі:
Н1 норматив мінімального розміру регулятивного капіталу.
Розраховується за формулою:
Кр = ОК + ДК В,
де Кр регулятивний капітал банку;
ОК основний капітал (капітал 1-го рівня);
ДК додатковий капітал (капітал 2-го рівня);
В відвернення (акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж та інвестиції; інвестиції в капітал установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу та в дочірні установи; кошти, що вкладені в інші банки на умовах субординованого боргу).
Нормативне значення Н1 має бути не менше 5 млн.євро з поступовим нарощенням до 8 млн. євро для міжрегіональних банків.
Н2 норматив адекватності регулятивного капіталу.
Н2 = Кр / (Ар Рн)*100%,
де Ар активи, зважені на відповідний коефіцієнт ризику для кожної групи активів;
Рн резерв під нестандартну заборговіність за всіма активними операціями.
Нормативне значення Н2 не має бути нижчим за 8%.
Н3 норматив достатності основного капіталу.
Н3 = ОК / ЗА*100%
де ЗА загальні активи.
Норматив Н3 має бути не меншим за 4%.
Н4 норматив миттєвої ліквідності.
Н4 = Авл / Зп*100%,
де Авл високоліквідні активи;
Зп поточні зобовязання.
Нормативне значення Н4 не менше 20%
Н5 норматив поточної ліквідності.
Н5 = Ал / Зс *100%
де Ал ліквідні активи;
Зс строкові зобовязання з кінцевим строком погашення до 30 днів включно.
Нормативне значення Н5 не менше 40%.
Н6 норматив короткострокової ліквідності.
Н6 = Ал/ Зк*100%
де Зк короткострокові зобовязання зі строком виконання до 1 року.
Нормативне значення Н6 не менше 20% [11].
Дані таблиці 2.6 є свідченням того, що базові обовязкові нормативи, встановлені Національним Банком України для вітчизняних комерційних банків, досліджуваним банком виконуються.
Далі проведемо узагальнюючу оцінку фінансового стану ВАТ КБ Надра на основі системи САМЕL. Це комплексна система і включає в себе пять компонентів.
C (Capital adequacy) адекватність капіталу; оцінка капіталу банку з погляду його достатності для захисту інтересів вкладників;
A (Asset quality) якість активів; можливість забезпечення повернення активів, а також вплив проблемних активів на загальний фінансовий стан банку;
M (Management) менеджмент; оцінка методів управління банку з урахуванням ефективності його діяльності, сталого порядку роботи, методів контролю і виконання встановлених законів ти правил;
E (Earnings) надходження або рентабельність; оцінка рентабельності банку з погляду достатньості для перспектив розширення банківської діяльності;
L (Liquidity) ліквідність; система визначає рівень ліквідності банку з погляду його достатності для виконання як звичних, так і непередбачених зобовязань.
Після оцінки всіх пяти компонентів системи рейтингу виставляють сукупний рейтинг банку.
1. Аналіз капіталу. Рейтингова оцінка виставляється на підставі наступних критеріїв:
- рейтинг 1 (сильний) нормативи Н2 та Н3 набагато перевищують відповідно 9% та 5%; показники капіталу кращі ніж у інших; якість активів відмінна;
- рейтинг 2 (задовільний) Н2 та Н3 перевищують відповідно 8% та 5%; показники капіталу одні з кращих; якість активів задовільна;
- рейтинг 3 (посередній) основний та сукупний капітали відповідають нормативам; середнє положення серед інших банків за показниками капіталу; середня якість акт?/p>