Оценка эффективности страховой защиты предприятия (на примере ОАО "Волгамост")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?в 1 категорииЗначение параметра Д1Д2 Д3200620072008Ежемесячн. валовая прибыль, руб.44206333272051034815-Предельн. ответств-ть страховщика, % ----75Фонд оплаты труда работников 2 категории, руб. 36405 40266 53102 - -Ежемесячные платежи по взятым обязательствам 18537 12248 13708 - -Единый социальный налог----35,6Амортизационные отчисления за год, руб 24703 25365 27508 - -Расходы по ликвидации последствий происшествия, условно учит. При раiете страховой суммы, % от валовой прибыли - - - - 24Брутто-ставка, руб----19,3Количество календарных дней в мес. - - - - 30Безусловная франшиза, в % к страховой сумме - - - - 12В раiетах по договору учитывается следующая доля ФОТ работников 2 кат. % - - - - 35Проценты по кредитам за год, руб.530546184806-4670Длительность простоя, сутки----48Фактические расходы на временную аренду здания и ликвидацию последствий аварии, руб. - - - - 18907
Страховое возмещение расiитываем по формуле:
СВ=ПО-Дфакт, (16)
Где ПО - предел ответственности, Дфакт - доход фактический.
ПО=%ответственности * Добусловленный
Доход обусловленный ищем по формуле:
Доб1=(Д1+Д2+Д3)/3, (17)
где Доб1- доход обусловленный за 1 месяц, Д1, Д2, Д3 - доходы за предыдущие 3 месяца. Следовательно:
Доб1 = (44 206+33 327 + 20 510)/3 = 32 681 (р)
Д1, Д2, Д3 = 32 681 х 3 = 98 043 (р)
Доход фактический ищем по формуле:
Дфакт = Добусл - СУ, (18)
где СУ - сумма ущерба:
При простое в 48 суток и обусловленном доходе в 32 681 руб. за месяц СУ составит:
СУ = 32681х48/30=52289,6 (р)
Дфакт = 98043-52289,2=45753,4 (р)
ПО = 0,75х98043=73532,25 (р)
Страховое возмещение СВ=ПО-Дфакт: (19)
СВ = 73 532,25 - 45 753,4 = 27 778,85 (р)
Страховая премия Пстр при брутто-ставке в 19,3 руб. составит
Пстр = Тбр х Пс(СС/100), (20)
где Тбр - брутто-ставка, СС - страховая сумма, которая равна доходу обусловленному):
Пстр = 19,3х98 043/100=18 922,299 (р)
Теперь расiитываем страховое возмещение по фактическим результатам.
Страховой ущерб расiитывается по формуле:
СУ = Пчист+Р1+Р2, (21)
де Пчист - потерянная прибыль чистая, Р1 - прямые расходы, Р2 - дополнительные расходы.
Валовая прибыль среднемесячная составит:
(44 206+33 327 + 20 510)/3 = 32 681 (руб. за 1 месяц)
За 48 суток:
681х48/30=52 289,6 (р)
Прибыль чистая за 48 суток (за вычетом налога на прибыль):
289,6 (р)х0,76=39 739,64
Амортизационные отчисления в среднем за год:
(24703+25365+27508)/3=25858,666 (р)
За 1 месяц: 25858,666/12=2 154,888 (р)
За 48 суток: 2 154,888х48/30=3447,822 (р)
Проценты по кредитам в среднем за год: (5 305 + 4 618 + 4 806)/3=4 909,666 (р)
За 1 месяц: 4 909,666/12=409,139 (р)
За 48 суток: 409,139х48/30=654,622 (р)
Таким образом расходы (Р1)составят:
739,64+55 704 + 23 729,6+44 470,191+ 3447,822+654,622=167 745, 875 (р)
По договору - учитываемые 35%: 69 212,266х0,35=24 224,293 (р)
Расходы по ликвидации последствий происшествия - 24%:
289,6х0,24=12 549,504 (р)
Р2 составит: 24 224,293 +12 549,504+18 907=55 680,797 (р)
Сумма ущерба СУ = Пчист+Р1+Р2 (22)
739,64+167 745, 875+55 680,797=263 166,312 (р)
Страховое возмещение СВ=%ответственностихСУ - БФ, (23)
где БФ - безусловная франшиза:
При франшизе 12 % (СУ=СС):
166,312х0,12=31579,957 (р)
СВ = 0,75х263 166,312-31579,957 =165 794,777 (р)
Выiитываем страховую премию: 19,3х263 166,312 /100=50 791,098 (р)
Таблица 34. Вышеперечисленные данные отображены в следующей таблице:
Система предельной ответственностиПо фактическим результатам Страховое возмещение, руб27 778,85165 794,777Страховая премия, руб.18 922,29950 791,098Уровень страховых премий (при 1 страховом случае на 6 договоров), руб 113 533,794 304 746,588Уровень страховых выплат (при 1 страховом случае на 6 договоров), руб. 25% 54%Доход страховщика, руб.85 150,346140 183,430
Таким образом, очевидно, что большую устойчивость в финансовом отношении имеет страховщик, использующий систему возмещения предельной ответственности. Данный страховщик более надежен в нестабильной экономике. С другой стороны, более прибыльна система по фактическим результатам. Однако эта система очень рискованна в нестабильной экономике.
Заключение
В заключение следует отметить еще один аспект эффективности страхования предприятия. Результативность организации страховой защиты предприятия непосредственно зависит от выбора страховой организации. Предприятие, решившее заключить договор страхования, должно, несомненно, иметь определенные гарантии того, что страховщик в состоянии исполнить принятые обязательства.
В целях защиты интересов страхователей законодательством установлены специальные требования к учреждению и деятельности страховщиков. Нормативные требования к уставному капиталу страховых организаций содержатся в Законе Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
Страхование в строительстве позволяет на всех стадиях инвестирования и выполнения работ - не только возмещать страхователю внезапные и непредвиденные убытки, возникающие при строительстве, но и защищать капиталовложения в строительство. Кроме того, страхование позволяет экономить финансовые средства за iет отказа от создания резервных фондов на случай возникновения ущерба, что дает возможность подрядчику использовать эти средства в качестве работающего капитала.
Согласно требованиям Госстроя РФ, наличие полиса страхования ответственности перед третьими лицами является обязательным условием для получения лицензии на проведение строительно-монтажных работ.
Но проблема в том, что при лицензировании проверяется не качество, а наличие