Оценка ресурсной базы коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
сiитывают относительные показатели - коэффициенты рефинансирования (Кр). Нужно иметь в виду, что относительно высокая степень зависимости коммерческих банков от займов, полученных у других банков, снижает их прибыльность, поскольку депозиты клиентов дешевле банковских кредитов.
Коэффициенты рефинансирования расiитываются как соотношение кредитов, полученных у других банков (КБП), и следующих величин:
общего объема кредитных вложений (KB), т.е. Kp1 - КБП: КВ;
выданным межбанковским ссудам (КБВ), т.е. Кр2 - КБП: КБВ;
общего объема обязательств банка (О), т.е. Кр3 = КБП: О;
общего объема собственных средств (нетто или брутто), т.е. Кр4 = КБП: ССН, Кр4 = КБП: ССБ;
суммы уставного фонда, т.е. Кр5 = КБП: УФ;
общей валюты баланса (П (А)), т.е. Кр6 = КБП: П (А).
Данные коэффициенты можно детализировать в зависимости от вида банковского учреждения. При этом в числителе берутся показатели займов, полученных в коммерческих банках, Банке России и других кредитных учреждениях.
Коэффициенты рефинансирования характеризуют величину кредитов, полученных у других банков на 1 руб.: кредитных вложений; межбанковских ссуд; привлеченных средств; собственных средств; уставного фонда, а также общей величины баланса соответственно показателям.
Высокое значение коэффициента рефинансирования свидетельствует о том, что в банке существуют большие резервы повышения уровня доходности банковских операций. Кроме того, растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации. Рекомендуемый уровень для доли межбанковского кредита - 20% в ресурсной базе. Однако в современных условиях, когда привлечение срочных депозитов предприятий затруднительно из-за высоких темпов роста инфляции, многие банки вынуждены для пополнения своей ресурсной базы все чаще прибегать к межбанковскому кредиту. Следует при этом помнить, что высокий удельный вес МБК в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов в целом, поскольку это самый дорогой инструмент привлечения средств. Затраты на вклады граждан значительно меньше, поэтому коммерческим банкам необходимо уделять больше внимания на этот инструмент привлечения средств.
Величина кредитных вложений определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить стоимость зд
Величина кредитных вложений определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить стоимость зданий, сооружений и другие материальные ресурсы, не может быть использована для кредитования. Поэтому одной из задач банка является определение объема эффективных ресурсов, которые могут быть направлены на осуществление кредитных вложений. Для иiисления их объема может быть использована следующая формула:
КРЭ=УФ+ОСС+Д+ОР+ОПР-НА-0,035Об1-0,035Об2-0,035Об3-0,035В-0,05п,
где КРЭ - кредитные ресурсы эффективные; УФ - уставный фонд; ОСС - остатки собственных средств банка; Д - депозиты; ОР - остатки на раiетных и других iетах клиентов; ОПР - остатки прочих привлеченных средств; НА - ресурсы, вложенные в здания банка, оборудование и другие низколиквидные активы; Об1 - остатки привлеченных средств до востребования и срочные вклады до 30 дней (3,5% - отчисления от привлеченных средств); Об2 - срочные обязательства от 31 дня до 90 дней (3,5% - отчисления от привлеченных средств); Об3 - срочные обязательства свыше 90 дней (3,5% - отчисления от привлеченных средств); В - остатки по валютным iетам (3,5% - отчисления от остатка на валютных iетах); 0,05п - средства размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (5% - минимум отчислений от итога пассива).
Согласно приведенной выше формуле объем эффективных ресурсов определяется как разница между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы - здания, сооружения и др., которые не могут быть высвобождены и направлены на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направленных в фонд регулирования кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.
Объем свободных кредитных ресурсов (КРС) так же, как и дефицит кредитных ресурсов (КРД), можно определить как разницу между суммой эффективных кредитных ресурсов (КРЭ) и фактических кредитных вложений (КБФ):
? КРС (КРД) = ? КРЭ - ? КБФ
Следует отметить, что размещение свободных ресурсов производится с учетом фактора времени - возможного периода их применения. Для этого необходимо распределять ресурсы кредитных вложений по срокам использования.
Эффективность использования кредитных ресурсов
(11)
где КВфi - фактические кредитные вложения для i-гo случая; KPэi - эффективные кредитные ресурсы для i-гo случая; Ti - период, на который выдана ссуда для i-гo случая.
Расiитав эффективность кредитных ресурсов, можно определить степень недоиспользования ресурсов, или процент резерва в использовании кредитных ресурсов:
НСП = (1 - ЭКР) *100% (12)
При анализе эффективности использования кредитных ресурсов следует иметь в виду, что за раiетами степени недоиспользования кредитных ресурсов скрываются реальные потери прибыли банка.
2. Анализ пассивных операций коммерческого банка на примере Сбербанка РФ
2.1 Анализ собственных средств банка
Сбербанк РФ - универсальный коммерческий