Оценка ресурсной базы коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
не только для кредитования, но и в иных целях, в том числе для покрытия собственных затрат банка.
При анализе общей суммы обязательств банка следует определять удельный вес каждой группы привлеченных и заемных средств банка, а также долю всех обязательств банка в формировании валюты баланса, %:
(9)
Эффективность использования обязательств банка определяется по формуле
(10)
Данное соотношение показывает, сколько приходится заемных и привлеченных средств банка на 1 руб. кредитных вложений. Если соотношение обязательств банка и кредитных вложений больше единицы, то это говорит о том, что привлеченные и заемные средства используются недостаточно эффективно, так как банк проводит недостаточно активную кредитную политику.
Кроме указанных показателей значение имеет также раiет соотношения суммы обязательств банка к сумме рисковых активов.
Данное соотношение показывает, какая сумма обязательств банка приходится на 1 руб. рисковых активов.
Большое значение в анализе структуры пассива имеет определение размера привлеченных и заемных средств. При этом необходимо различать средства-брутто и средства-нетто. Для раiета привлеченных и заемных средств-брутто необходима группировка статей баланса для вычисления базового показателя.
Привлеченные и заемные средства-брутто включают:
Привлеченные депозиты
а) текущие - средства физических и юридических лиц, в том числе профсоюзных, общественных и бюджетных организаций на раiетных и текущих iетах, а также текущие iета в инвалюте, т.е. все депозиты до востребования;
б) срочные - кратко-, средне-, долгосрочные депозиты физических и юридических лиц, в том числе бюджетных организаций;
в) квазисрочные привлеченные средства госбюджета и средства клиентов, взятые на неопределенный срок и предназначенные для долгосрочных вложений и финансирования капитальных вложений;
г) долговые обязательства в виде ценных бумаг.
Привлеченные средства клиентов, зарезервированные на специальных iетах для раiетов: аккредитивами (i.40901 + 40902); раiетными чековыми книжками (i.40903); пластиковыми картами (i.41008 + 41108 + 41208 + 41308 + 41408 + 41508 + 41608 + 41708 + 41808 + 41908 + 42008 + 42108 + 42208 + 42308 + 42508 + 42608).
Привлеченные спецфонды и средства спецназначения - пенсионного фонда России (i.40401); фонда обязательного медицинского страхования (i.40403 + 40404); фонда социального страхования России (i.40402); прочих (i.40406 + 40410).
Кредиторы: по операционной деятельности банка; по капитальным вложениям; по иностранным операциям.
Привлеченные средства но раiетным операциям: банков на корiетах и средства в раiетах.
Обязательства банка можно расiитать как разность валюты баланса и собственных средств-брутто.
Привлеченные и заемные средства-брутто являются ресурсами доходных активных банковских операций лишь потенциально. Их реальная величина определяется путем корректировки части привлеченных средств на сумму иммобилизации. Например, доходы бюджета при раiете реальных привлеченных ресурсов уменьшаются на сумму расходов бюджета. После "очищения" полученные локальные суммы свободных средств агрегируются и вместе с привлеченными ресурсами, не подлежащими корректировке (например, депозитами), суммируются в показатель привлеченных средств-нетто. При этом если в ходе корректировки было выявлено превышение остатков по соответствующим активным iетам над остатками по пассивным iетам, то величина этого превышения будет представлять собой перерасход привлеченных средств иммобилизации, покрываемый за iет других источников, в том числе за iет собственных средств. Привлеченные и заемные средства-нетто являются реальным ресурсом, вложение которого приносит доход.
Заемные средства-брутто (ЗСб) можно расiитать, используя следующую группировку:
кредиты, полученные у других банков;
временную финансовую помощь, полученную у других банков.
Заемные средства-нетто будут равны заемным средствам-брутто, уменьшенным на величину кредитов, предоставленных коммерческим банком другим банковским учреждениям, и величину временной финансовой помощи, предоставленной коммерческим банком другим кредитным учреждениям.
Размеры привлеченных и заемных средств-нетто используются при раiетах многих показателей деятельности коммерческих банков.
Происхождение и структура банковского капитала обусловили крайнюю степень монополизации вкладов и депозитов. Большая их часть сосредоточена в Сбербанке, который является практически монополистом на рынке вкладов физических лиц. Отраслевые банки имеют средства от своих традиционных клиентов. "Карманные" банки занимаются обслуживанием iетов отдельных финансовых групп клиентов. Таким образом, конкуренция на рынке вкладов и депозитов у перечисленных выше банков крайне слаба.
В этих условиях значительную роль в качестве источников средств для банков стал играть межбанковский кредит и, в особенности, в условиях сильной безналичной эмиссии, кредиты Банка России.
Межбанковский рынок - это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между собой.
Различают межбанковские активные и пассивные кредитные операции: рынок межбанковских депозитов и межбанковских кредитов. Межбанковский депозит - это депозит одного банка в другом. Межбанковский кредит является основным источником заемных средств коммерческого бан?/p>