Оценка работы коммерческих банков, сущность операций
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В»ьно как более доходные.
В то же время, с точки зрения ликвидности, привлеченные средства от операций с клиентурой относятся к управляемым пассивам и дают возможность банку маневрировать ими при необходимости улучшить ликвидность, т. е. отношение кредитов к пассивам характеризует управляемость ресурсами.
На основе финансового анализа структуры активов можно оценить их состояние в отношении ликвидности баланса.
Показатель долгосрочной ликвидности:
г.
г.
г.
Данный показатель не должен превышать 0,7. За анализируемый период видно, что он ниже нормативного. Это свидетельствует о том, что банк в настоящее время может покрыть обязательства за iет денежных средств. Это положительный фактор.
Доля ликвидных активов в общей сумме активов:
2008 г.
г.
г.
Рекомендуемое значение - 0,5. В анализируемом этот показатель ниже нормативного. Это негативный фактор.
Структура баланса банка и отчета о прибылях и убытках показывает, что активы банка являются финансовыми, а не материальными.
Целью деятельности банка является получение максимальной прибыли при соблюдении достаточного уровня надежности и ликвидности активов.
Общим для различных методик является раiет группы финансовых показателей, выраженных в следующих коэффициентах:
Коэффициент прибыльности капитала К1:
2008 г.
г.
г.
Данный коэффициент является обобщающим показателем деятельности банка. Этот результирующий показатель отражает отдачу собственного капитала, показывает доходность капитала участников, что в данном случае является низким (более 0,25 по нормативу).
Данный показатель характеризует:
1)Потенциал самоинвестирования банка, расширение его ресурсов за iет прибыли;
2)Потенциал для выплаты доходов по активам клиентов и акционеров;
)Показывает целесообразность вложения средств в банк.
)По данным раiета видно, что данный показатель ниже нормативного.
Коэффициент рентабельности активов К2:
2008 г.
г.
г.
Данный показатель (норматив не менее 0,01) характеризует эффективность использования активов банка, прибыльность размещения ресурсов. Данный коэффициент является показателем эффективности банком использования и служит показателем как собственных, так и привлеченных средств характеризует способность банка заставить активы "работать" с наибольшей отдачей. По данным раiета видно, что коэффициент рентабельности ниже нормативного. Это негативная тенденция.
Коэффициент достаточности капитала К3:
2008 г.
г.
г.
Данный показатель К3 характеризует надежность банка и показывает степень управления банковским риском, которая в банке в среднем ниже уровня (0,3), что говорит о том, что степень риска равна 0.
Таким образом, по данным анализа можно сделать следующие выводы:
- Рост валюты баланса показывает положительную тенденцию финансово-экономической деятельности банка;
снижение доли ликвидных активов является негативным факторов деятельности банка;
- показатели доли средств клиентов в обязательствах и показатели доли средств в пассивах банка увеличиваются. Они показывают, во-первых, преобладание доли операций с клиентурой в привлеченных средствах обходится банку дороже и увеличивает его расходы; во-вторых, кредиты ОАО АКБ Восточный экспресс банк, выданные банком оцениваются более положительно как более доходные.
В то же время, с точки зрения ликвидности, привлеченные средства от операций с клиентурой относятся к управляемым пассивам и дают возможность банку маневрировать ими при необходимости улучшить ликвидность, т. е. отношение кредитов к пассивам характеризует управляемость ресурсами.
Коэффициент прибыльности является обобщающим показателем деятельности банка. Этот результирующий показатель отражает отдачу собственного капитала, показывает доходность капитала участников, что в данном случае является низким, что является негативным фактором.
Последние три года наблюдается рост кредитного портфеля ОАО АКБ Восточный экспресс банк: объем выданных кредитов и ссуд вырос за это время в реальном выражении в 3 раза. Это привело к тому, что удельный уровень кредитов в активах банка увеличился с 30 до 42%. Однако совершение кредитных операций сопряжено с возникновением кредитного риска.
Кредитный риск следует рассматривать как самый крупный и базовый риск, инициирующий многие иные (ликвидность, инвестиционные) риски. С ним сталкивается банк в процессе своей основной деятельности.
Кредитный риск (риск контрагента) - это риск невозврата заемщиком полученного кредита и процентов по нему. Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания клиента выполнять свои договорные обязательства и определении методов снижения рисков.
Действенные механизмы управления уровнем риска и умение его правильно оценивать повышают общую рентабельность и устойчивость бизнеса, а также минимизируют размеры потенциальных убытков.
Таким образом, управление кредитным риском - это центральная проблема самого кредитования, а его снижение является одной из важнейших задач управления кредитным портфелем банка.
В таблице 1 представлена динамика кредитного портфеля по юридическим лиц?/p>