Оценка и финансовый анализ деятельности АО "НПФ "YЛАРYМIТ"
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
еличением следующих активов:
- ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, на 111,516 тыс.тенге;
- дебиторской задолженности на 7,012,067 тыс.тенге;
- операции обратное РЕПО на 336,668 тыс.тенге;
- банковских вкладов на 151,200 тыс.тенге;
- расходов будущих периодов на (921) тыс.тенге;
- прочих активов на 357,491 тыс.тенге; уменьшения/увеличения обязательств:
- увеличения кредиторской задолженности на 129,107 тыс.тенге;
- уменьшения прочих обязательств на (12,583,957) тыс.тенге.
Отток/Приток денежных средств, связанных с инвестиционной деятельностью составил в 2009 году 1,140,967 тыс.тенге, в том числе:
- покупка (продажа) ценных бумаг, удерживаемых до погашения 1,169,964 тыс.тенге;
- покупка фиксированных активов на сумму (28,997) тыс.тенге.
Отток/Приток денежных средств, связанных с инвестиционной деятельностью составил в 2009 году 0,00 тыс.тенге.
Чистое увеличение денег в 2009 году составило 106,733 тыс.тенге.
По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 собственный капитала Фонда составили 6,963,571 тыс.тенге и 4,201,508 тыс.тенге соответственно. Увеличение между отчетными датами составило 65,73 % (2,762,063 тыс.тенге).
В 2009 году дополнительного выпуска и оплаты простых акций Фонда не производилось.
На основании решения совета директоров и общего собрания акционеров резервный капитал Фонда создан и пополняется за счет чистой прибыли с целью покрытия операционных убытков от пенсионных активов. В 2009 году пополнения резервного капитала не производилось.
По состоянию на 31 декабря 2009, согласно учетной политике была произведена ежегодная переоценка здания Фонда, в результате которой была определена справедливая стоимость. Чистый прирост от переоценки составил (417,806) тыс.тенге. Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи отражаемых в статье неоплаченный капитал составил за 2009 год 871,030 тыс.тенге. Прибыль (убыток) за 2009 года составила 2,308,839 тыс.тенге.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, пенсионное обеспечение Казахстана в настоящее время представляет собой систему из трех уровней (пилларов), сочетающих одновременно механизмы солидарной и накопительной систем:
Первый уровень это солидарная пенсионная система, унаследованная Казахстаном от СССР после его распада и основанная на солидарности поколений, в которой источником пенсионных выплат становится государственный бюджет за счет налоговых отчислений работающей части населения и других поступлений. Размер пенсионных выплат определяется трудовым стажем. В настоящее время в рамках этого уровня формируются пенсионные выплаты для тех, чей трудовой стаж на момент выхода на пенсию по состоянию на 1 января 1998 года составляет не менее шести месяцев.
Наряду с солидарной системой создана и развивается накопительная пенсионная система. Второй уровень это обязательная накопительная пенсионная система с фиксированным 10-процентным размером пенсионных отчислений от ежемесячного дохода для граждан Казахстана, иностранцев и лиц без гражданства, постоянно проживающих в Казахстане.
Третий уровень накопительная система, основанная на добровольных и добровольных профессиональных пенсионных взносах.
Преобразование отечественной пенсионной системы носит долгосрочный характер: полный переход к накопительной пенсионной системе прогнозируется до 2040 года.
Казахстанская модель пенсионной системы основополагается на следующих принципах:
предоставление вкладчикам и получателям права выбора накопительного пенсионного фонда;
обязательное участие в системе всего работающего населения;
разграничение пенсий и других форм социального обеспечения;
персонифицированный учет пенсионных накоплений вкладчиков, предполагающий;
присвоение социального индивидуального кода каждому, кто имеет право на пенсионное обеспечение, и дальнейшее перечисление пенсионных взносов согласно присвоенному социальному индивидуальному коду вкладчика;
начисление пенсионных взносов и хранение формируемых накоплений на индивидуальных пенсионных счетах;
гарантия сохранности пенсионных накоплений за счет;
гарантии государством сохранности пенсионных накоплений в размере фактически внесенных обязательных пенсионных взносов с учетом уровня инфляции на момент выхода вкладчика на пенсию;
обязательного предоставления накопительным пенсионным фондом своему вкладчику либо получателю информации о состоянии его пенсионных накоплений;
государственного регулирования деятельности участников накопительной пенсионной системы (накопительных пенсионных фондов (НПФ), банков-кастодианов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами (ООИУПА)), включающего: лицензирование и пруденциальное регулирование НПФ, ООИУПА, банков кастодианов, мониторинг их деятельности на основе финансовой и статистической отчетности, а также ежегодного аудита годовых финансовых отчетов; введение обязательных для исполнения требований по управлению и диверсификации пенсионных активов;
хранение денег и ценных бумаг в банке-кастодиане, который не может быть аффилиированным с НПФ либо ООУИПА;
контролирование банком-кастодианом целевого размещения пенсионных активов;
дифференцированный учет собственных и пенсионных активов в накопительном пенсионом фонде;
невозможность обращения взысканий на пенсионные активы п?/p>