Оценка и финансовый анализ деятельности АО "НПФ "YЛАРYМIТ"
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
?ознаграждения осуществляется в соответствии с Правилами расчета и взимания комиссионного вознаграждения за оказание финансовых услуг Фонда.
7 Обзор финансовой деятельности АО НПФ ?ЛАРYМIТ
По состоянию на 31 декабря 2009 года объем обязательств Фонда уменьшился на 10,012,160 тыс. тенге и составил на конец 2009 года 8,569,879 тыс. тенге.
По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов кредиторская задолженность составила 126,400 тыс.тенге и 15,202 тыс.тенге соответственно. Задолженность Фонда по комиссионному вознаграждению АО Организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами Жетысу (АО ООИУПА Жетысу) составляет 30% от комиссионного вознаграждения Фонда от инвестиционного дохода.
Таблица 5
Кредиторская задолженность Фонда
Кредиторская задолженность:31 декабря 2009 года тыс. тенге31 декабря 2008 года тыс. тенгеКредиторская задолженность перед ООИУПА1,2530Прочая кредиторская задолженность125,14715,202Всего кредиторская задолженность126,40015,202
Начисленные расходы по расчетам с персоналом. По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов начисленные расходы по расчетам с персоналом по заработной плате составили 10,507 тыс.тенге и 307 тыс.тенге соответственно.
Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет.
По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов обязательство по налогам и другим платежам в бюджет составило 29,758 тыс.тенге и 14,000 тыс.тенге соответственно. Кредиторская задолженность по отрицательному комиссионному вознаграждению. По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 прочие обязательства по отрицательному комиссионному вознаграждению составили 1,421,687 тыс.тенге и 14,021,403 тыс.тенге соответственно.
Прочие обязательства. По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 прочие обязательства составили 17,957 тыс.тенге и 10,248 тыс.тенге соответственно.
Изменения, произошедшие за отчетный период по результатам финансово-хозяйственной деятельности отчета о доходах и расходах.
Доходы Фонда в 2009 году составили 8,640,469 тыс.тенге. (Таблица 6).
Таблица 6
Комиссионные доходы Фонда
Комиссионные доходы2009 г.
тыс. тенге2008 г.
тыс. тенгеКомиссионные доходы от инвестиционного дохода/убытка от пенсионных активов6,731,762-6,706,018Комиссионные доходы от пенсионных активов1,248,8701,292,701Итого комиссионные доходы7,980,632-5,413,317
Доходы по операциям обратное РЕПО. Доходы по операциям с ценными бумагами обратное РЕПО по состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов составили 1,688 тыс.тенге и 126,389 тыс.тенге соответственно. В 2009 году прирост по сравнению с 2008 годом составил (99)% (на (124,700) тыс.тенге). Доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто). В 2009 году доход от переоценки иностранной валюты составил 131,153 тыс.тенге.
Прочие доходы. Прочие доходы в 2009 составила 31,549 тыс.тенге , в том числе доход от сдачи в аренду помещения на сумму 12,464 тыс.тенге. Прочие доходы уменьшились по сравнению с 2008 годом на 5,850,230 тыс.тенге. Расходы Фонда в 2009 году составили 5,812,100 тыс.тенге. Комиссионные расходы. Комиссионные расходы в 2009 году увеличились по сравнению с 2008 годом (Таблица 7).
Таблица 7
Комиссионные расходы Фонда
Наименование2009 г. тыс. тенге2008 г. тыс. тенгеКомиссионные расходы ООИУПА3,158,653(2,011,805)Комиссионные расходы по банкам - кастодианам5,2584,406Итого комиссионные расходы3,163,911(2,007,399)
Расходы в виде вознаграждения (премии) по приобретенным ценным бумагам. Расходы по амортизации премии по приобретенным ценным бумагам в 2009 году составили 60,399 тыс.тенге.
Общие административные расходы увеличились в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 1,184,581 тыс.тенге .
Таблица 8
Административные расходы Фонда
Наименование2009 г. тыс. тенге2008 г. тыс. тенгеПриростЗаработная плата и премии884,437833,33051,107Текущая аренда132,305129,6682,637Налоги (кроме налога на прибыль)108,977104,8494,128Амортизация основных средств149,32971,89277,437Командировочные расходы14,08119,154(5,073)Прочие расходы1,054,3451,054,345Итого операционные расходы2,343,4741,158,8931,184,581
Расходы по возмещению отрицательной разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением. Расходы по возмещению отрицательной разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением, в соответствии с Законом РК О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан по результатам 2009 года не производилось
Фонд составляет расчеты по налогу за текущий период на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с требованиями налогового законодательства Республики Казахстан, которые могут отличаться от Международных стандартов финансовой отчетности.
В связи с тем, что некоторые виды расходов не учитываются для целей налогообложения, а также ввиду наличия необлагаемого налогом дохода у Фонда возникают определенные постоянные налоговые разницы.
Отложенный налог отражает чистый налоговый эффект от временных разниц между учетной стоимостью активов и обязательств в целях финансовой отчетности и суммой, определяемой в целях налогообложения. Временные разницы, имеющиеся на 31 декабря 2009 и 2008 годов, в основном, связаны с различными методами учета доходов и расходов, а также с учетной стоимостью некоторых активов.
Отчет о движении денег составлен Фондом косвенным методом.
В результате деятельности Фонда в разделе Операционная деятельность отток денежных средств, связанных от операционной деятельности составил за 2009 год - (4,486,829) тыс. тенге.
Отток средств связан с уменьшением/ув