Открытие круглогодичного направления на базе отдыха "Динамо"
Доклад - Медицина, физкультура, здравоохранение
Другие доклады по предмету Медицина, физкультура, здравоохранение
?иальные затраты 0,00Заработная плата основных рабочих123000,00Социальный налог41820,00Амортизационные отчисления60960,00Итого себестоимость225780,00Выручка с услуги551000,00Планируемая прибыль325220,00
Табл.15 Себестоимость остальных услуг
Калькуляционные статьиПланируемые затратыПрямые материальные затраты0,00Заработная плата основных рабочих0,00Социальный налог0,00Амортизационные отчисления0,00Итого себестоимость0,00Выручка с услуги314300,00Планируемая прибыль314300,00
Табл.16. Себестоимость услуги Баня с березовым веником
Калькуляционные статьиПланируемые затраты, руб.Прямые материальные затраты0,00Заработная плата основных рабочих99000,00Социальный налог33660,00Амортизационные отчисления (на ремонт бани)22000,00Итого себестоимость154600,00Выручка с услуги666500,00Планируемая прибыль511900,00
Табл.17 Себестоимость экскурсий
Калькуляционные затратыПланируемые затраты, руб. Прямые материальные затраты(топливо)79200,00Заработная плата основных рабочих124000,00Социальный налог42160,00Амортизационные отчисления45900,00Итого себестоимость291260,00Выручка с услуги467500,00Планируемая прибыль176240,00
Таким образом, в первый год все виды услуг турбазы начнут приносить прибыль.
Табл. 18 Взаимодействие основных финансовых потоков
Назначение платежаВеличина доходов и расходов по годам., руб.2010(до реорганизации)2011 -1 год2012-2 год1. Инвестиции-906000,00-2. Издержки производства всего за год2550720,003784980,004117912,002.1 Материальные затраты356000,00455000,00455000,002.2 Фонд оплаты труда1608000,002298000,002527800,002.3 Социальный налог546720,00781320,00859452,002.4 Амортизационные отчисления-190660,00190660,002.5 Расходы на рекламу40000,0060000,0085000,003. Издержки нарастающим итогом2550720,006335700,0010453612,004. Доходы от реализации за год4337880,006949440,006949440,005. Доходы нарастающим итогом4337880,0011287320,0018236760,006. Прибыль за год1787160,003164460,002831528,007. Прибыль нарастающим итогом1787160,004951620,007783148,008. Налог на прибыль (20%)357432,00632892,00566305,609. Чистая прибыль1429728,002531568,002265224,409. Прибыль, направленная на покрытие инвестиций0,00906000,000,0010. Остаток непокрытых инвестиций0,000,000,00
Исходя из данных данной таблицы, мы делаем вывод, что инвестиции окупятся уже с первого года, и начнут приносить стабильный доход, намного превышающий доход базы до введения круглогодичного направления.
Рентабельность инвестиций для 2011 года составит
РИ = ЧП/ИН*100%= 2531568/906000*100% = 279%,
Где РИ- рентабельность инвестиций;
ЧП- чистая прибыль;
ИН- инвестиции.
Рентабельность затрат для 2011 года составит
РЗ = ЧП/З*100% = 2531568/3784980*100% = 67%,
Где РЗ- рентабельность затрат;
З- затраты за год.
Срок окупаемости базы
СО = ИН/ЧП*12 мес. = 906000/2531568*12 мес. =4,3 мес ? 5 мес.
Финансовый анализ показывает, что инвестиции окупятся уже через 5 месяцев со дня реорганизации. Отсюда следует вывод, что инвестиции окажутся высокодоходными
План по рискам
1. Производственные риски. Прежде всего, связаны с непредоставлением клиенту услуг. Основными причинами производственных рисков на турбазе будет некомпетентность и халатность обслуживающего персонала, а также недополучение продовольствия и прочей продукции, необходимой для оказания услуги. Методы избегания риска. Услуги должны оказываться только прошедшими аттестацию сотрудниками, также сотрудники стимулируются премиями и надбавками в конце года.
На случай невозможности по каким-либо причинам осуществлять поставки на базу должен быть создан стратегический запас всей необходимой продукции минимум на неделю.
2. Коммерческие риски. Риск возникновения новых конкурентов. После внедрения новой услуги базы отдыха Динамо, круглогодичного направления, существует риск возникновения новых конкурентов база Лагуна и Долина Агадес. Эти базы расположены примерно также от Новосибирска и Барнаула, они рассчитаны на более взыскательный класс потребителей, и кроме основных услуг проживания предлагают лечебные процедуры, бизнес-центр, номера люкс и т.д. Кроме летних домиков базы предлагают зимний корпус с удобствами. Методы избегания риска.
В рекламной компании надо уделять внимание тому факту, что база рассчитана на потребителей среднего класса и молодежь, в основном, которая приезжает компаниями, чтобы отдохнуть, повеселиться, походить на лыжах, и комфортное размещение с телевизором и удобствами в номере для этих людей не стоит на первом плане. Эту идею надо активно позиционировать для приобретения базой определенного сегмента потребителя. Точно также постоянными клиентами базы являются профессиональные спортсмены, поэтому необходимо тесно сотрудничать со спортивными организациями, делать скидки при массовом заезде. Низкая заполняемость базы. Низкую заполняемость базы можно регулировать каналами сбыта.
- Во-первых, рассылать предложения своим партнерам по бизнесу о размещении туристов на базе.
- Во-вторых, активно использовать технику direct-promotion. Уговаривать клиента еще в офисе и рассылать предложения по электронной почте постоянным клиентам.
- В-третьих, необходимо задействовать рекламу на радио в новостном эфире, по утрам и вечерам.
- В-четвертых, можно организовать розыгрыш путевок.
Таким образом, риск, возможно, предупредить и ликвидировать умелой рекламной компанией.
3. Финансовые риски. Финансовые риски имеют объективную основу из-за неопределенности внешней среды по отношению к предпринимательской фирме. Но в данном случае турбаза защищена от финансовых рисков, так как находится на балансе у туристической фирмы С- Тур.
4. Риски