Открытие и ведение линий краткосрочного кредитования хозяйствующих субъектов
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
а собственных источников финансирования текущей деятельности предоставление контокоррентного кредита, учет которого осуществляется по единому активно-пассивному (контокоррентному) iету. В этом случае все другие iета закрываются [13].
На контокоррентном iете ежедневно по дебету отражаются все платежи клиента, а по кредиту все его денежные поступления. Дебетовое сальдо по этому iету означает, что клиент является должником банка, а кредитовое сальдо означает, что клиент является кредитором банка (т.е. хранит в банке своего рода депозит до востребования) [12, с. 263].
Предоставление контокоррентного кредита оформляется договором об открытии контокоррентного iета, в котором оговаривается, через какие промежутки времени будет фиксироваться сальдо (т.е. заключение по iету), устанавливается максимально допустимый размер дебетового сальдо и срок его погашения. Также определяется ставка процента, которую клиент будет уплачивать банку при дебетовом сальдо по iету, и ставка процента, которую банк будет уплачивать клиенту при кредитовом сальдо. В договоре банк устанавливает плату, которую будет взимать с клиента за обслуживание контокоррентного iета [12, с. 264]. Кроме того, в этом договоре банк оговаривает себе право закрыть контокоррентный iет в случае ухудшения финансового положения клиента.
Выделяют следующие отличия контокоррентного кредита от овердрафта (помимо открытия для его предоставления специального iета):
- дебетовое сальдо по контокоррентному iету образуется регулярно, а не от случая к случаю;
- срок погашения дебетового сальдо по контокоррентному iету является более длительным, нежели по раiетному (текущему) iету с овердрафтом;
- лимит кредитования по контокоррентному iету (т.е. максимально допустимое дебетовое сальдо) может быть превышен по устной договоренности с банком [12, с. 264].
Порядок предоставления контокоррентного кредита (как и овердрафта) является упрощенным, поскольку такой кредит не требует обеспечения и предоставляется для проведения текущих платежей, а не для осуществления какой-либо цели (которую необходимо обосновывать и подтверждать). Однако это повышает кредитный риск для банка, поэтому контокоррентный кредит может быть предоставлен только самым надежным клиентам, платежеспособность которых не вызывает у банка никаких сомнений.
В последнее время в связи с запретом на использование специальных ссудных iетов и с ужесточением нормативных требований к возможности кредитования предприятий по контокоррентному iету еще более широкое распространение получил способ предоставления кредитов в порядке открытия кредитной линии.
Нормативные документы Республики Беларусь определяют кредитную линию как обязательство коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение обусловленного срока при соблюдении одного из следующих условий:
- общая сумма предоставленного заемщику кредита не превышает максимального размера лимита выдачи, определенного договором (соглашением) обеих сторон;
- в период действия соглашения (договора) размер единовременной задолженности клиента банку не превысит установленного ему данным соглашением (договором) лимита задолженности.
Например, в филиале №627 АСБ Беларусбанк структура краткосрочного кредитования хозяйствующих субъектов в зависимости от метода предоставления кредита выглядит следующим образом (рис. 1.3):
Рис. 1.3 Структура кредитования мо методам предоставления кредитов
Источник: информация предоставлена кредитным отделом филиала № 627 АСБ Беларусбанк
Из рисунка 1.3 видно, что в общем объеме предоставленных кредитов за 2004 год кредиты в основном предоставлялись разовыми платежами и их доля составила 53,3% общей суммы предоставленных кредитов. Однако в 2005 году на кредитование в форме кредитной линии было предоставлено больше денежных средств субъектам хозяйствования по сравнению с 2004 годом на 16,7% в размере 59,1% от общей суммы выданных кредитов, таким образом данный рисунок подтверждает распространение использования кредитной линии.
Исходя из определения понятия кредитной линии, заемщикам банк может открывать как невозобновляемую кредитную линию (под лимит выдач), так и возобновляемую кредитную линию (под лимит задолженности) [10, с. 290].
Вместе с тем допускается открытие и таких кредитных линий, где сочетаются оба условия, т.е. установление заемщику одновременно и лимита выдачи и лимита задолженности по кредитной линии.
Возможно открытие заемщику рамочной кредитной линии, которая является целевой, т.е. кредит в данном случае предоставляется на оплату товарных поставок в рамках одного договора в течение оговоренного срока [11, с. 335]
Под кредитной линией под лимит выдач понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами:
- в пределах общей суммы договора (независимо от частичного погашения);
- в пределах общего срока договора [10, с. 291].
При этом способе выдачи ссуд оборот суммарной выдачи кредитов должен быть не больше общей суммы, предусмотренной договором о кредитной линии. Величина кредита, предусмотренная к выдаче данным договором, является максимальной суммой кредита, которую заемщик может использовать в хозяйственном обороте в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий кредитного договора. Эта максимальная сумма кредита называется лимитом выдачи по к?/p>