Особливості організації та функціонування інформаційних систем обліку активів
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
мпютерний облік.
Виглядає це зразково так :
1. У плані рахунків для кожного рахунку є властивість, що визначає його, як аналітичний;
2. Після того, як користувач включає цю властивість, йому необхідно вказати види аналітичних ознак, які використовуватимуться. Залежно від програми, набір таких видів може бути обмежений або не обмежений.
Аналітична інформація, яка може бути повязана з проводкою, представлена трьома видами :
1. Кореспонденти - це фізичні і юридичні особи, з якими здійснюється господарська діяльність.
2. Обєкти обліку - це грошові і матеріальні обєкти, які беруть участь в господарській операції.
3. Різне - це довільний набір аналітичних ознак, який можна використовувати за власним розсудом [1].
Проводка в термінах Акценту це мінімальна облікова одиниця, опис якої наведений в таблиці 2.3:
Таблиця 2.3
Аналітичні обєкти
Найменування інформаційного поляАналітика, яка може використовуватисяКореспондент-відправникКореспондентиКореспондент-одержувачКореспондентиОбєкт облікуОбєкти облікуДодаткова аналітика (кількість напрямів не обмежена)Різнє
Як видно з таблиці, аналітичні ознаки складаються з тих, що типізуються (кореспонденти і обєкти обліку) і довільних (різне).
Кожен з видів аналітики має деревовидну організацію. Тобто елементи можна обєднувати в групи (теки), які можуть бути вкладеними один в одного. Максимальний рівень вкладеності вісім.
Для груп і елементів груп можна створювати ярлики, тобто кількість варіантів угрупування елементів може бути довільною.
Особливу увагу хочеться приділити аналітичним ознакам, створеним в розділі "Різне". Користувач самостійно може визначити види аналітики і атрибути, які йому необхідно бачити в елементах аналітики цього типу. Крім того, при створенні нового вигляду аналітики в "Разном", можна послатися на стандартні аналітичні ознаки (кореспонденти або обєкти обліку). Таким чином, можна в одній проводці використовувати декілька кореспондентів або обєктів обліку.
Розглянемо типові господарські операції при автоматизації обліку виробничих запасів (табл. 2.4):
Таблиця 2.4.
Типові господарські операції при автоматизації обліку виробничих запасів
Зміст господарської операціїКореспонденція рахунківДебетКредитНадходження і оприбуткування виробничих запасів від постачальників201631, 30, 31Відображено податковий кредит644631,30,31Списання у виробництво 231201Списується фактична собівартість реалізованих запасів902201Сума нестач в межах норм природного убутку9112011Реалізовано виробничі запаси
361, 30, 31712Відображено ПДВ712641Списано с/в реалізації943201
Всі типові господарські операції зазначені в таблиці 2.4 програма формує самостійно, проте користувач може вносити зміни щодо рахунків.
3. Технологія підготовки звітності в умовах функціонування інформаційних систем з питань обліку оборотних активів
3.1 Облікові реєстри
В типову конфігурацію включено набір стандартних звітів.
Стандартні звіти це цілісна система, яка дозволяє формувати одні звіти на підставі інших, деталізуючи дані звіту. Вони призначенні для отримання даних за підсумками по бухгалтерських проводках в різних розрізах. Такі звіти можуть бути складені при використанні Плану рахунків бухгалтерського обліку, що використовується в програмі, незалежно від змісту та призначення конкретних розрахунків. Стандарті звіти можуть застосовуватися для отримання як узагальненої, так і детальної інформації по будь-яких ділянках обліку.
Для роботи зі звітами потрібно вибрати довідник рахунки, вибрати потрібний рахунок та нажати кнопку Звіти, на екрані зявиться перелік звітів, які можна сформувати по вибраному рахунку, зокрема такі, як: реєстр документів, схема рахунків, оборотна відомість, виписка із журналу, розділ Головної книги, матеріальний звіт, аналітика по кореспондентам та інші.
Програма також надає можливість створювати всі звіти як по всіх рахунках бухгалтерського обліку загалом, так і по кожному з рахунків зокрема.
Основні стандартні звіти, які реалізовані в програмі та застосовуються при обліку готової продукції та їх характеристика зазначена в таблиці 3.1.
Таблиця 3.1
Основні стандартні звіти в програмі Акцент: 6.0, які використовуються при обліку готової продукції на ЗАТ Рівне-Борошно
ЗвітСутність та призначенняРеєстр документівМістить інформацію про документи (сума, номер, форма), які повязані з обраним рахунком.Схема рахункуМістить інформацію про залишки на початок і кінець періоду, та обороти по дебету та кредиту за встановлений періодОборотна відомістьМістить інформацію про залишки на початок і кінець періоду, загальні обороти по дебету та кредиту за встановлений період та обороти по дебету і по кредиту за встановлений період по кожному з кореспондуючих рахунків.Виписка із журналу операційМістить інформацію всі про проведені операції по вибраному рахунку.Розділ Головної книгиВикористовується для виведення оборотів та залишків рахунку за кожен місяць.Матеріальний звітМістить інформацію про залишки готової продукції на початок та кінець періоду, та обороти по дебету і кредиту за встановлений періодАналітика по кореспондентамМістить інформацію про залишки готової продукції на початок та кінець періоду, а також обороти по кореспондентам.Звіт по товару в розрізі партіїМістить інформацію про залишки готової продукції н?/p>