Особенности ведения бухгалтерского учета на ООО "Дуплекс"
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
sp;
31 68016.Перечислена сумма поставщику ООО Постельный рай6051207 68017.Оприходованы поступившие товары (3 партия):
Матрасы 150шт.*250р.
Подушки 160шт.*180р.
Одеяла 170шт.*260р.
Покрывала 110шт.*150р.
Прочие
Сумма НДС41
1960
60
37 500
28 800
44 200
16 500
30 000157 000
28 26019.Перечислена сумма поставщику ООО Постельный рай6051 185 26020.Перечислено с р/с за электроэнергию76511 60021.Реализованы товары:
Матрасы 150шт.*600р.
Подушки 100шт.*600р.
Одеяла 150шт.*700р.
Покрывала 200шт.*400р.50.290
90 000
60 000
105 000
80 000335 00022.НДС906860 30023.Перечислена выручка на расчетный счет5150.2335 00024.Принят к оплате счет за услуги рекламного агентства44763 00025.НДС197654026.Перечислено за услуги рекламы76513 54027.Реализованы товары:
Матрасы 160шт.*600р.
Подушки 150шт.*350р.
Одеяла 160шт.*500р.
Покрывала 100шт.*300р.50.290
96 000
52 500
80 000
30 000258 50028.НДС906846 53029.Перечислена выручка на расчетный счет5150.2258 50030.Принят к оплате счет за услуги рекламного агентства44762 00031.НДС197636032.Перечислено за услуги рекламы76512 36033.Реализованы товары:
Матрасы 150шт.*400р.
Подушки 160шт.*350р.
Одеяла 170шт.*400р.
Покрывала 110шт.*350р.50.290
60 000
56 000
68 000
38 500222 50034.НДС906840 05035.Перечислена выручка на расчетный счет5150.2222 50036.Начислена заработная плата персоналу за февраль 2008г.:
Кассир
Продавец-консультант
Водитель
Грузчик
Бухгалтер4470
10 083
9 160
7 000
5 000
10 00041 24337.Начислен ЕСН органам социального страхования (26%) от заработной платы за февраль 2008г.:
Кассир
Продавец-консультант
Водитель
Грузчик
Бухгалтер4469
2 621,58
2 381,6
1 820
1 300
2 60010 723,1838.Удержан НДФЛ из з/п:
Кассир
Продавец-консультант
Водитель
Грузчик
Бухгалтер7068/
НДФЛ
1 417
1 190
910
650
1 3005 46739.Перечислен с р/с в финансовые органы НДФЛ68/
НДФЛ515 46740.Списана себестоимость реализованных товаров:
Матрасы: (всего 460)
10*450=4500
150*450=67 500
160*300=48 000
37 500/150*140=35 000
Подушки: (всего 410)
8*200=1600
100*200=20 000
150*200=30 000
28 800/160*152=27 360
Одеяла: (всего 480)
12*350=4 200
150*350 =52 500
160*300 =48 000
44 200/170*158=41 080
Покрывала: (всего 410)
5*180=900
200*170=34 000
100*100=10 000
16500/110*105=15 750 9041
155 000
78 960
145 780
60 650440 39042.Списываются доп.расходы на реализацию товаров904475321,8843.Списываются общехозяйственные расходы за февраль902618 355,744.Возмещение из бюджета НДС6819101 61045.Финансовый результат от реализации товаров9099150 908,12
Расчет себестоимости реализованной продукции:
41 /матрасыДКСн=4 50067 500 (150)
48 000 (160)
37 500 (150)4 500 (10)
67 500 (60)
48 000(160)
37500/150*140=35000Од=153 000Ок=155 000Ск=2 500
41 /подушкиДКСн=160020 000 (100)
30 000 (150)
28 800 (160)1 600 (8)
20 000 (100)
30 000 (150)
28 800/160*152=27 360 (152)Од=78 800Ок=78 960Ск=1440
41 /одеялаДКСн=420052 500 (150)
48 000 (160)
44 200 (170) 4 200(12)
52 500 (150)
48 000 (160)
44200/170*158=
41 080 (158)Од=144 700Ок=145 780Ск=3120
41 /покрывалаДКСн=90034 000 (200)
10 000 (100)
16 500 (110)900 (5)
34 000 (200)
10 000 (100)
16 500/110*105=
15750 (105)Од=60 500Ок=60 650Ск=750
Расчет финансового результата:
90 ПродажиДКСн=060300
46530
40050
440390
59466,18
18355,7
150908,12335000
258500
222500Од=816000Ок=816000--Прибыль 150 908,12 руб.
Д90-К99 150 908,12
Отчет о прибылях и убытках
Показатель За отчетный периодЗа аналогичный период предыдущего годанаименование код 1 234Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010669120Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020(440390 )Валовая прибыль 030228730Коммерческие расходы 040( 75321,88 )Управленческие расходы 050( )Прибыль (убыток) от продаж 060153408,12Прочие доходы и расходы Проценты к получению 070Проценты к уплате 080 ( )Доходы от участия в других организациях 090Прочие доходы 100Прочие расходы 110 ( )Прибыль (убыток) до налогообложения 140Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Текущий налог на прибыль (24%) 150 ( )Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 160СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Приложение 2
Когда товары учитываются на счете 41 по стоимости приобретения с учетом дополнительных затрат:
Журнал регистрации хозяйственных операций с 1 по 29 февраля 2008г.
№Содержание операцииДКЧастная суммаОбщая сумма1.Оприходованы поступившие товары (1 партия):
Матрасы 150шт.*450р.
Подушки 100шт.*200р.
Одеяла 150шт.*350р.
Покрывала 200шт.*170р.
Прочие 4160
67 500
20 000
52 500
34 000
50 000224 0002.НДС196040 3203.Перечислена сумма поставщику ООО Мир подушек6051264 3205.Принят к оплате счет за транспортные услуги:
Матрасы
Подушки
Одеяла
Покрывала
Прочие4176
750
225
575
375
5502 5006.НДС19764507.Получено в кассу для выдачи заработной платы за январь 2008г.505141 347,58.Выдана из кассы заработная плата персоналу за январь 2008г.:
Кассир
Продавец-консультант
Водитель
Грузчик
Бухгалтер7050
10 135
9 212
7 000
5 000
10 00041 3479.Выдано из кассы на:
- командировочные расходы71504 00010.Возвращен подотчетным лицом остаток неиспользованного аванса на командировочные расходы50711 30011.Утвер