Особенности ведения бухгалтерского учета на ООО "Дуплекс"
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?редств (02):
Автомобиль ВАЗ 2111
Кассовый аппарат
Здание
Витрина (стеллаж)
Итого:
85799,9
8928,6
50000
50000
194728,53Товары (41)
Матрасы
Подушки
Одеяла
Покрывала
Прочие
Итого:
4500
1600
4200
900
9000
202004Касса(50)50 0005Расчетный счет(51)500 0006Задолженность за электроэнергию(76), ДЗ20007Задолженность перед поставщиками(60)КЗ13 910,58Задолженность перед персоналом(70)КЗ41 3479Уставной капитал(80)1 500 00010Резервный капитал(82)235 000
Баланс ООО Дуплекс на 01 февраля 2008 года.
АктивПассивРаздел 1.Внеоборотные активыРаздел 3.Капитал и резервыНематериальные активы-Уставный капитал1500000Основные средства- амортизация1.218.057,5Добавочный капитал-Незавершенное строительство-Резервный капитал235000Доходные вложения в материальные активы-Резервы, образованные в соответствии с законодательством-Долгосрочные финансовые вложения-Нераспределенная прибыль-Отложенные налоговые активы-Итого по 3 разделу1735000Прочие внеоборотные активы-Раздел 4.долгосросные обязательстваИтого по 1 разделу1218057,5Займы и кредиты-Раздел 2.Оборотные активыОтложенные налоговые обязательства-Запасы: товары20200Прочие долгосрочные обязательства-Дебиторская задолженность2000Итого по разделу 4-Краткосрочные финансовые вложения-Раздел5. Краткосрочные обязательстваДенежные средства550000Займы и кредиты-Прочие оборотные активы-Кредиторская задолженность13910,5Задолженность перед персоналом организации41347Итого по 2 разделу372200Доходы будущих периодов-Прочие краткосрочные обязательства-Итого по 5 разделу41347,5Баланс 1790257,5Баланс1790257,5
Описание состояния средств на начало отчетного периода
Основные средства организации:
1. Автомобиль ВАЗ 2111 (приобретен 10.12.2007г., введен в эксплуатацию 15.12.2007г.) Первоначальная стоимость 286 тыс.руб. (в том числе НДС 51 480 руб.) Срок службы определен в 5 лет.
2. Кассовый аппарат (приобретен 01.12.2006г., введен в эксплуатацию 18.01.2007г.) Первоначальная стоимость 26 786 (в том числе НДС 4 821,48 руб.) Срок службы определен в 5 лет.
3. Здание (приобретено 25.02.2007г., введено в эксплуатацию 01.03.2007г.) Первоначальная стоимость 1 000 000 руб. (в том числе НДС 180 000руб.) Срок службы определен в 20 лет.
4. Витрина (стеллаж) (приобретен 30.02.2007г., введен в эксплуатацию 01.03.2007г.) Первоначальная стоимость 100 000 руб. (в том числе НДС 18 000 руб.) Срок службы определен в 5 лет.
Расшифровка к статье Товары
№НаименованиеЕдиница измеренияСтоимость, руб.КоличествоСумма, руб.1Матрасышт.4501045002Подушки шт.200816003Одеяла шт.3501242004Покрывала шт.18059005Прочие шт. 901009000Итого:20 200
Расшифровка к статье Задолженность поставщикам (КЗ)
№Наименование поставщикаСумма, руб.1ООО Постельный рай11 0002ООО Мир подушек2 910,5Итого:13 910,5
Журнал регистрации хозяйственных операций с 1 по 29 февраля 2008г.
№Содержание операцииДКЧастная суммаОбщая сумма1.Оприходованы поступившие товары (1 партия):
Матрасы 150шт.*450р.
Подушки 100шт.*200р.
Одеяла 150шт.*350р.
Покрывала 200шт.*170р.
Прочие 4160
67 500
20 000
52 500
34 000
50 000224 0002.НДС196040 3203.Перечислена сумма поставщику ООО Мир подушек6051264 3204.Отражено доведение до продажной стоимости:
Матрасы
Подушки
Одеяла
Покрывала 4142
150
400
350
2301 1305.Принят к оплате счет за транспортные услуги41762 5006.НДС19764507.Получено в кассу для выдачи заработной платы за январь 2008г.505141 347,58.Выдана из кассы заработная плата персоналу за январь 2008г.:
Кассир
Продавец-консультант
Водитель
Грузчик
Бухгалтер7050
10 135
9 212
7 000
5 000
10 00041 3479.Выдано из кассы на:
- командировочные расходы71504 00010.Возвращен подотчетным лицом остаток неиспользованного аванса на командировочные расходы50711 30011.Утвержден авансовый отчет директора44712 70012.Сдана из кассы на расчетный счет излишне полученная сумма на командировочные расходы51501 30013.Начислена амортизация основных средств440215 655,714.Оприходованы поступившие товары (2 партия):
Матрасы 160шт.*300р.
Подушки 150шт.*200р.
Одеяла 160шт.*300р.
Покрывала 100шт.*100р.
Прочие
Сумма НДС41
1960
60
48 000
30 000
48 000
1 000
40 000176 000
31 68015.Отражено доведение до продажной стоимости:
Матрасы
Подушки
Одеяла
Покрывала 4142
300
150
200
20085016.Перечислена сумма поставщику ООО Постельный рай6051207 68017.Оприходованы поступившие товары (3 партия):
Матрасы 150шт.*250р.
Подушки 160шт.*180р.
Одеяла 170шт.*260р.
Покрывала 110шт.*150р.
Прочие
Сумма НДС41
1960
60
37 500
28 800
44 200
16 500
30 000157 000
28 26018.Отражено доведение до продажной стоимости:
Матрасы
Подушки
Одеяла
Покрывала 4142
150
170
240
20076019.Перечислена сумма поставщику ООО Постельный рай6051 185 26020.Перечислено с р/с за электроэнергию76511 60021.Реализованы товары:
Матрасы 150шт.*600р.
Подушки 100шт.*600р.
Одеяла 150шт.*700р.
Покрывала 200шт.*400р.50.290
90 000
60 000
105 000
80 000335 00022.НДС906860 30023.Перечислена выручка на расчетный счет5150.2335 00024.Принят к оплате счет за услуги рекламного агентства44763 00025.НДС197654026.Перечислено за услуги рекламы76513 54027.Реализованы товары:
Матрасы 160шт.*600р.
Подушки 150шт.*350р.
Одеяла 160шт.*500р.
Пок