Особенности ведения бухгалтерского учета на ООО "Дуплекс"
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
уб.
Начислено: Оклад 9 000+Уральский 1 350=10 350
Налогооблагаемый доход: 10 350+10 350=20 700
Зарплата превысила 20 000, вычет на работника не полагается:
20 700-400-1200-1200=17 900
НДФЛ: 17 900*13%=2327
2327- 1138=1190
Сумма к выдаче: 10 350-1190=9 160руб.
4. Расчет себестоимости реализованной продукции:
41 /матрасыДКСн=4 50067 650 (150)
48 300 (160)
37 650 (150)4 500 (10)
67 650 (60)
48 300(160)
37650/150*140=35140Од=153 600Ок=155 590Ск=2 510
41 /подушкиДКСн=160020 400 (100)
30 150 (150)
28 970 (160)1 600 (8)
20 400 (100)
30 150 (150)
28 970-160*152=27 521,5 (152)Од=79 520Ок=79 671,5Ск=1448,5
41 /одеялаДКСн=420052 850 (150)
48 200 (160)
44 440 (170) 4 200(12)
52 850 (150)
48 200 (160)
44440/170*158=
41 303 (158)Од=145 490Ок=146 553Ск=3137
41 /покрывалаДКСн=90034 230 (200)
10 200 (100)
16 700 (110)900 (5)
34 230 (200)
10 200 (100)
16 700/110*105=
15941 (105)Од=61 130Ок=61 271Ск=759
5. Расчет финансового результата:
90 ПродажиДКСн=060300
46530
40050
443085,5
226 034,5335 000
258 500
222 500Од=816 000Ок=816 000--
816 000-589 965,5=226 034,5 (прибыль)
6. Расчет налога на прибыль
Согласно авансовому отчету по командировочным расходам:
Пассажирский билет Уфа-Самара 480руб.00коп.
Пассажирский билет Самара -Уфа 480руб.00коп.
Проживание в гостинице (1 сут.) 940руб.00коп.
Суточные за 1 день 800руб.00коп.
Итого: 2 700руб.00коп.
К расчету налога на прибыль принимается расход по суточным в размере 100 руб.
Сумма нал.=БП*ст.+ПР*ст.+Вр*ст.-Налообл.*ст.
Сумма нал. за отч.период=226 034,5*24%+700*24%=54416,28
Главная книга
01 Основные средстваДКСн=1.412.786Од=0Ок=0Ск=1.412.786
50 КассаДКСн=50 00041347,5
130041347,5
4000
1300Од=42647,5Ок=46647,5Ск=46 000
68 Расчеты по налогам и сборамДК5467
10161060300
46530
40050
5467
54416,28Од=107 077Ок=206763,28
-Ск=99686,28
51 Расчетные счетаДКСн=500 0001300
335000
258500
222500264320
41347,5
207680
185260
1600
3540
2360
5467Од=817300Ок=711574,5Ск=605725,5
02 Амортизация Основных средствДКСн=194.728,515 655,7Од=0Ок=15 655,7Ск=210 384,2
70 Расчеты с персоналом по оплате трудаДКСн=41 34741347
546741 243Од=46814Ок=41243Ск=35 776
69 Расчеты по социальному страхованиюДКСн=010723,18Од=0Ок=10723,18Ск=10723,18
71 Расчеты с подотчетными лицамиДКСн=04000
1300
2700Од=4000Ок=4000--
19 НДС по приобретенным ценностямДКСн=040320
450
31680
28260
540
360101610Од=101610Ок=101610--
41 ТоварыДКСн=20 200224000
1130
2500
176000
850
157000
760443085,5Од=562240Ок=443085,5Ск=139354,5
60 Расчеты с поставщиками и подрядчикамиДКСн=13910,5264320
207680
185260224000
40320
176000
31680
157000
28260Од=657260Ок=657260-Ск=13910,5
42 Торговая наценкаДКСн=01130
850
760
(2740)Од=0Ок=0--
50.2 Касса операционнаяДКСн=0335000
258500
222500335000
258500
222500Од=816000Ок=816000--
90 ПродажиДКСн=060300
46530
40050
443085,5
(2740)
56966,18
18355,7
153452,62335000
258500
222500Од=816000Ок=816000--
99 Прибыли и убыткиДКСн=054416,28153452,62Од=54416,28Ок=153452,62Ск=99036,3444 Расходы на продажуДКСн=03000
2000
41243
10723,18
2700
15655,756966,18
18355,7Од=75321,88Ок=75321,88--
76 Расчеты с разными кредиторами и дебиторамиДКСн=20001600
3540
23602500
450
3000
540
2000
360Од=7500Ок=8850Ск=650
80 Уставный капиталДКСн=1 500 000--Од=0Ок=0Ск=1 500 000
82 Резервный капиталДКСн=235000--Од=0Ок=0Ск=235 000
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
№ счетаСнОборотыСкДКДКДК01141278600141278602194728,5015655,7210384,219010161010161004120200562240443085,5139354,542002740 (2740)0440075321,8875321,88005050 00042647466474600050.20816000816000051500 000817300711574,5605725,560013910,5657260657260013910,56800107077206763,2899686,286900010723,1810723,1870041347468144124303577671004000400000762000075008850650 8015000000015000008223500000235000900816000816000099054416,28153452,6299036,34 Итого198498619849864108186,164108186,1622045162204516
Бухгалтерский баланс
АКТИВ Код показателяНа начало отчетного года На конец отчетного периода I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110 Основные средства (в том числе прочее) 120 1218057,51202401,8Незавершенное строительство 130 Доходные вложения в материальные ценности 135 Долгосрочные финансовые вложения 140 Отложенные налоговые активы 145 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО по разделу I 190 1218057,51202401,8II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности животные на выращивании и откорме затраты в незавершенном производстве готовая продукция и товары для перепродажи 20200139354,5товары отгруженные расходы будущих периодов прочие запасы и затраты Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 в том числе покупатели и заказчикиДебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 в том числе покупатели и заказчики2000650Краткосрочные финансовые вложения 250 Денежные средства 260 550000651725,5Прочие оборотные активы 270 ИТОГО по разделу II 290 572200791730БАЛАНС 300 1790257,51994131,8
ПАССИВ Код показателяНа начало отчетного периода На конец отчетного периода III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410 15000001500000Собственные акции, выкупленные у акционеров Добавочный капитал 420 Резервный капитал 430 235000235000в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством резервы, образованные в соответствии с учредительными документами Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 99036,34ИТОГО по разделу III 490 17350001834036,34IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510 Отложенные налоговые обязательства 515 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610 Кредиторская задолженно