Основы банковского дела
Методическое пособие - Разное
Другие методички по предмету Разное
лавной бухгалтерской книге по строке срочные депозитные сертификаты. Процент зависит от срока и суммы депозитного сертификата. Появились депозитные сертификаты не так давно. Такой вид сертификатов является более выгодным банку, чем срочные вклады, поскольку погашение их не может быть раньше указанного срока (в отличие от срочного вклада, когда изъятие его возможно с пониженной ставкой процента), что дает возможность банку более полного использования этих средств без определенного резерва. Чтобы они были выгодны клиенту, банк не только устанавливает более высокую процентную ставку, но и возможность их передачи (продажи) другим лицам, что делает их схожими с ценными бумагами.
Депозитные сертификаты могут быть приобретены в любое время в течение периода их действия, но проценты начисляются только со дня покупки. Существует множество депозитных сертификатов: с плавающей и фиксированной стоимостью, с плавающим и фиксированным сроком, с разными сроками от 30 дней до 8 лет. Процент зависит от срока и от суммы.
Большинство сертификатов не подлежат передаче другому лицу, следовательно, могут быть превращены в наличные деньги только путем возврата их данному банку. Средства можно снять и до истечения срока, но уплатив при этом штраф, который заключается в удержании причитающихся процентов за 3 мес. и снижении ставки за оставшееся время до уровня, предусмотренного для обычного сберегательного вклада.
Новые вклады, появившиеся в последние годы на Западе, передаваемые депозитные сертификаты для крупных держателей. Дилеры организуют вторичное обращение этих сертификатов, что позволяет банку мобилизовать ресурсы крупных инвесторов, которые помещали бы свои средства в казначейские векселя или другие денежные документы. Обычно сертификаты продаются пенсионным фондам, корпорациям, правительственным учреждениям. Они носят краткосрочный характер (менее одного года) и процент по ним на 3040 базовых пунктов выше, чем по векселям.
Мелкие же инвесторы предпочитают краткосрочные сертификаты денежного рынка. В России различают сертификаты депозитные для юридических лиц и сберегательные для физических лиц.
5.2 Активные операции банка
К активным относятся операции по размещению ресурсов. К ним относят ссудные, по учету векселей, онкольные и инвестиционные.
Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки непосредственно зависят от тех же параметров, что и пассивные операции. Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а так как основная масса пассивных операций это не собственные, а заемные средства, то банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.
5.2.1 Выдача кредитов: понятие и порядок представления
Ссудные операции это операции по предоставлению средств заемщику на определенный срок и за определенную плату.
Кредит является наиболее важной и значимой активной операцией, на которую в зарубежных банках приходится до 80 %, а в России около 50 %.. Кредит предоставляется заемщикам на условиях:
1) платности, что означает необходимость выплаты за кредит определенной суммы в виде процента. Размер процента определяется стоимостью привлеченных ресурсов (ставкой рефинансирования центрального банка, процентной ставкой по межбанковскому кредиту, средней процентной ставкой по депозитам), структурой кредитных ресурсов, уровнем инфляции (банк заинтересован в получении не номинального, а реального процента, т. е. номинального процента за вычетом уровня инфляции), размером риска, сроком кредита, спросом на кредит;.
2) возвратности, т. е. кредит должен быть возвращен. В противном случае заемщик должен будет выплатить соответствующие штрафы и неустойки за его невозврат, если же предприятие все-таки не может возвратить долг, происходит реорганизация долга или затем передача управления предприятием временной администрации. Если и это не поможет, происходит реорганизация предприятия предприятие объявляется банкротом, а банк получает долг путем продажи имущества предприятия;
3)срочности, иначе говоря, кредит не просто должен быть возвращен, но и в определенный, точно оговоренный срок;
4)обеспеченности, что дает банкам гарантию возмещения выданных средств, поэтому банк при выдаче кредита обязательно требует от заемщика определенного договора обеспечения, в качестве которого могут выступать договоры залога, поручительства, гарантии, страхования ответственности заемщика за непогашение кредита;
5)целевого назначения, т. е. кредит должен быть направлен на оговоренные при его получении цели., Это необходимо банку для расчета риска невозврата кредита, так как если кредит берется, например, на производственные нужды, то имеется вероятность того, что он будет возвращен, если же кредит оформляется на отдых, риск невозврата его будет достаточно высок;
6)дифференцированное™, что означает выдачу кредита не всем желающим заемщикам, а только тем, которые смогут его вернуть (банку, прежде чем выдавать кредит, следует изучить кредитоспособность клиента).
Активные операции банка
Кредиты, предоставляемые банками, достаточно многообразны. Единых мировых стандартов при классификации кредитов