Основные направления развития производственно-финансовой деятельности предприятия транспорта
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
2.8 Динамика финансовых показателей по предприятию тысяч рублей
Наименование показателяГоды200520062007значениезначение2006г к 2005г, процентзначение2007г к 2005г, процентДоходы, в т.ч.1020,02879,0282,34415,0432,8- основная деятельность (эксплуатация)0,0*0,0*-0,0*-- прочие виды деятельности1020,02879,0282,34415,0432,8Расходы, в т.ч.620164,0789269127,3847229,0136,6- основная деятельность (эксплуатация)619335,0786838124,1845262,0136,5- прочие виды деятельности829,02431,0293,21967,0237,3Прибыль, в т.ч.191,0448,0234,62448,01281,7- основная деятельность (эксплуатация)0,00,0-0,0-- прочие виды деятельности191,0448,0234,62448,01281,7Рентабельность по прочим видами деятельности, процент23,018,4-124,5-
* - доходы от основной деятельности предприятия учитываются на уровне вышестоящих организаций
На рисунке 2.6 представлена динамика финансовых показателей предприятия.
Рисунок 2.6 - Динамика доходов предприятия по прочим видам деятельности, проценты
В условиях рыночной экономики коллективом локомотивного депо, кроме повышения объема перевозок, должно уделяться больше внимания росту доходов за различные услуги сторонним организациям по прямым договорам, выполнению ремонтов локомотивов другим дорогам, а также промышленным предприятиям и организациям других министерств и ведомств.
Из таблицы 2.9 видно, что на протяжении трех анализируемых лет доходы от прочих видов деятельности увеличились в 4,3 раза. При этом расходы по прочим видам деятельности увеличились только в 2,4 раза. Даная ситуация приводит к значительному увеличению размера полученной прибыли 2448,0 тысячи рублей в 2007 году.
Однако следует отметить, что в 2007 году доходы в размере 4415,0 тысячи рублей сложились из-за продажи материалов на сумму 2029,0 тысячи рублей (при полном отсутствии расходов связанных с данной деятельностью) и оказания услуг сторонним организациям в размере 2386,0 тысячи рублей (проживание в бригадном доме 187,0 тысячи рублей, ремонт частных локомотивов 337,0 тысячи рублей, аренда помещения 78,0 тысячи рублей, работа локомотива на подъездных путях сторонних организаций 1784,0 тысячи рублей).
Таким образом, без учета дохода от продажи материалов в 2007 году, рентабельность прочих видов деятельности по предприятию составляет 21,3%, что на 2,9% больше уровня рентабельности в 2005 году и меньше уровня 2004 году на 1,7%.
На рисунке 2.7 представлена динамика рентабельности предприятия за три анализируемых года.
Рисунок 2.7 - Динамика рентабельности предприятия за 2005 2007 гг., проценты
Достаточно большое влияние на производственно-финансовую деятельность локомотивного депо оказывают трудовые показатели работы.
Выявление и реализация резервов улучшения использования трудовых ресурсов и повышения производительности труда работников на предприятиях ОАО РЖД одна из основных задач повышения производственно-финансовой деятельности депо.
К трудовым показателям в локомотивном депо относятся: численность работников, среднемесячная заработная плата, фонд оплаты труда, производительность труда.
В таблице 2.9 представлена динамика трудовых показателей предприятия за три года.
Таблица 2.9 Динамика трудовых показателей
Наименование показателяГоды200520062007значениезначениек 2005г, процентзначениек 2005г, процентЧисленность, человек, в т.ч.12521276101,9113090,3- перевозки грузов, из них12471257100,8111589,4- локомотивные бригады678700103,263493,5- текущий ремонт21120697,620094,8- прочая деятельность (ПВД)519380,015300,0Фонд оплаты труда, тыс. руб.137472170031123,7178848130,1Общая среднемесячная заработная плата, руб., в т.ч.890810380116,512527140,6- перевозки грузов, из них892010445117,112615141,4- локомотивные бригады1074612935120,415563144,8- текущий ремонт58226751116,07433127,7- прочая деятельность (ПВД)19636442328,25974304,3Производительность труда, ткм/чел.1322213918105,315640118,3Производительность труда локомотивных бригад, ткм/чел.2433824993102,726938110,7Производительность труда по текущему ремонту, ткм/чел.5,15,6109,86,0117,6
На рисунке 2.8 представлена динамика численности работников предприятия за три анализируемых года.
Рисунок 2.8 - Динамика численности предприятия, проценты
Трудовые ресурсы любого предприятия определяются численностью персонала, его составом и квалификацией. Общая численность работающих в локомотивном депо в 2005 году составила 1252 человека, в 2006 году 1276 человека, в 2007 году 1130 человек. Уменьшение общей численности работников локомотивного депо к 2007 году до 1130 человека связано с передачей Белореченского участка в локомотивное депо станции Туапсе. В тоже время в связи с ростом объемов работы в 2006 году численность локомотивных бригад выросла до 700 человек, а в 2007 году снизилась до 634 человек опять-таки в связи с передачей Белореченского участка.
Локомотивное депо планирует численность работающих по видам работ. При расчетах принимают три метода определения плановой численности работников: по плановому объему работы и установленным нормам времени или нормам выработки; по количеству производственных объектов и нормам затрат рабочей силы на один объект или нормам обслуживания; по штатному расписанию.
Так расчетная потребность на выполняемый объем работы по нормативам трудоемкости в 2007 году составляет 1241 человек в среднем за отчетный период.
Фонд оплаты труда на протяжении трех лет увеличивается и в 2007 году составил 178848 тысячи рублей, что на 30,1% больше уровня 2005 года.
В 2006 году на увеличение фонда оплаты труда повлияло изменение численности работников депо и средней заработной платы, которая постоянно индексируется в связи с ростом потребительских цен.
Увеличение фонда оплаты труда в 2007 году,